*ST金路：审计报告

REAND^ 利安达会计师事务所 (特 殊普通含伙)

四川金路集 团股份有限公司

备考 审计报告及备考财务报表

⒛ 14年 度 至 zO15年 卜4月

目 录

页次

一 、备考 审计报 告 l-2

3

二 、备考合 并 资产 负债表

三 、备 考 合 并利润表 4

一

四 、 备 考 合 并 财 务 报 表 附注 5¨ 74

委托单位 : 四川 金 路 集 团股 份 有 限 公 司

审计 单位 : 利 安 达 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

联 系 电话 :

(010) 85886680

传真号码 :

(010) 85886690

网 址 : http∶ //www.Reanda.com

¤BRE^ND^

审 计 报 告

利安达专字 [2015]第 1046号

四川金 路集 团股 份有 限公 司 全 体股 东 :

我 们 审 计 了 后 附 的 四 川 金 路 集 团 股 份 有 限 公 司 (以 下 简 称 金 路 集 团 公 司 )

按 照 后 附 的备考合 并 财 务报 表 附注 三 所 示 编 制 基 础 编 制 的备考合并财 务报

表 ,包 括 ⒛ 15年 4月 30日 、⒛ 14年 12月 31日 的 备 考 合 并 资 产 负 债 表 ,⒛ 15

年 ⒈4月 、 ⒛ 14年 度 的 备 考 合 并 利 润 表 、 备 考 合 并 财 务 报 表 附 注 。

一 、管理层对 财 务报 表 的责任

按 照 后 附 的备 考 合 并财 务 报 表 附注 三 所 示 编 制 基 础 编 制 和 公 允 列 报 备 考

合 并 财 务 报 表 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任 ,这 种 责 任 包 括 : (1)按 照 后 附 的 备 考

合 并 财 务 报 表 附 注 三 所 示 编 制 基 础 编 制 备 考 合 并 财 务 报 表 ,并 使 其 实 现 公 允

反映; (2)设 计 、执 行 和 维 护 必 要 的 内部 控 制 ,以 使 备 考 合 并 财 务 报 表 不 存

在 由于舞 弊 或 错 误 导致 的重 大 错 报 。

二 、注 册 会 计 师 的责 任

我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的基 础 上 对 备考 合 并 财 务 报 表 发 表 审 计

意 见 。我 们 按 照 中 国注 册会 计 师 审 计 准 则 的规 定执 行 了审 计 工 作 。 中 国注 册

会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 ,计 划 和 执 行 审

计 工 作 以对 备 考 合 并 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 。

审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ,以 获 取 有 关 备 考 合 并 财 务 报 表 金 额 和 披 露

的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ,包 括 对 由于 舞 弊 或

错 误 导 致 的 备 考 合 并 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时 ,注

册 会 计 师 考 虑 与 备 考 合 并 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内部 控 制 ,以 设 计

恰 当 的 审 计 程 序 ,但 目的 并 非 对 内部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包

Reanda Certified Pub"c Accountants LLP 利安连窨岢 gT事 矜所 (特 殊普通合伙 )

ADD: 1⒉ F‘ Bui ding E.s no-0cean Inlema"on创 (2nd Phase〉 ,No210, 地址 :北 京市朝 踢匣慈霎寺北痴 210镟 速洋圉除二 期 E座 12屠

Ciyunsi BeⅢ ,Chaoyang DistHct,Be刂 ng,100025,PRC 鼋静 :+86108sa8668o 8sB66870

TeⅡ+861085886680 85866870 FaX: +861085886690 85866877 傅真 :+861085886690 85866877

Web:〃 www reanda oom 删 :〃 -reanda∞ m

、

括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的恰 当性 和 作 出会 计 估 计 的合 理 性 ,以 及 评 价 备

考合 并财 务报 表 的总体 列报 。

我们相信 ,我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ,为 发 表 审 计 意 见 提 供

了基 础 。

三 、审计 意见

我们认为 ,贵 公 司 备 考 合 并 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 己 经 按 照 后 附 备 考

合 并 财 务 报 表 附 注 三 所 述 的 编 制 基 础 编 制 ,公 允 反 映 了 贵 公 司 2015年 4月 30

日 、 ⒛ 14年 12月 31日 的 备 考 合 并 财 务 状 况 及 2015年 1-4月 、 ⒛ 14年 度 的

各考合并经营成果 。

本 报 告 仅 供 四 川 金 路 集 团 股 份 有 限 公 司 向 中 国证 券 监 督 管 理 委 员 会 申请

批 准 向新 光 控 股 集 团有 限 公 司 和 虞 云 新 发 行 股 票 收 购 资 产 并 募 集 配 套 资金 事

宜 使 用 。如将 本 报 告 用 于 其 他 方 面 ,因 使 用 不 当 引 起 的 法 律 责 任 与 本 所 及 注

册会 计师无关 。

16A17246

鼬 所馄 中国

中国注册会计师 :I^

喁田 11

》

`

中 国注 册 会 计 师

L。 ,。 5。 s?εf犭

冫 l中 侵

二 ○一 五年 六 月」筚

备考合并资产负债表

编 制 单位

`

:

睢 附注 2015年 4月 30日 ⒛ 14年 12月 31日

⒛⒕年 12月 3I日 项 目

流动 资产 : XJ' 0/ 充动 负债 :

七 、 19 1,103,150,00000 1.144,650,00000

货 币资金 ′ 560,361,38958 344.942,62544 短期借款

结 算备 付金 向中央银 行借 款

拆 出资金 吸 收存 款 及 同业 存 放

以公允价 值计 量 且其 变 动计 入 拆入 资金

当朋损益 的金融 资产

以公 允价值计 量 且其 变 动计 入 当期损 益 竽

衍 生金融 资 产 金融 负 债

应 收票据 七 、2 47,886,686I4 86,576,4IO3( 衍 生 金融 负债

28059,85269 七 、⒛ 245,O00,00000

应 收账 款 七 、3 44,372,82579 应 付票 据

78,063,I4592 应付 账 款 七 、 2I 794,717,0624I 972660,564"8

预付款项 七 、4 321,980,14248

七 、” 751 748,65aO6 802,944.94225

应 收 保费 预收款项

应 收分 保账 款 卖出 回购金 融 资产款

应 收分 保合 同准备金 应付 手 续 费及佣 金

3 17I,20833 1.019,64799 应付职 工 薪酬 七 、⒛ II.972,36042 ;2032,36474

应 收利 愿 . 七、5

应交税 费 七 、 24 495,425,89773 459,855.20476

应 收股利

35993883937 334,312.29651 应付 利 息 七 、25 I7,5IO,46207 1203324918

其 他应 收款 七 、6

应付股利 七、 3,017,7965I 3.0I7,79651

买入返售 金融 资产 "

4,739,774,08538 4,772,396,70231 其他应 付 款 七 、 27 392,183,31414 551 91877267

存货 七 、7

一 年 内到朋 的非流动 资产 603)01887 678,〗 9228 保 险合 同椎 备 金

其 他流 动 资产 七 、8 18526,78829 13.487,98238 代理 买卖证 券 款

充动 资产合 计 6,096,‘ 1日 ,98420 5,659,536,85582 代理承 销证 券款

非流动 资产 :

划 分为持有 待售 的 负债

一年 内到期 的非流动 负 债 七 、叨 l,343,000,00000 716,400.00000

发放贷 款 及垫 款

l0,750,0000o lO,750.00000 其他 流 动 负债 七 、 2θ 4,245,36736 424536736

可 供出售 金融 资产 七 、9

4,916,970,91370 4,944,758,26I95

持 有至 到 朔投 资 流 动 负债 合 计

K朋 应收款 非流动 负 债 ;

20,901,746O2 l,233,5990日 长朋借 款 七 、 30 305000000000 2,509,000,0000O

长 朔股权 投 负 七 、 I0

没资性 房地 产 七、u l,612,403J3619 l,627.826,971 73 应付 债券

l,144,865,29949 长剡应 付款 t、 31 33,094,30798 33,206,92683

固 定 资产 七 、 12 l,l0l,453,95329

’ I,648.593,07682 1,519,240,I2070 长期应 付职 工菥酬

在 d工 程 t、 13

专项应 付 款 七 、 32 24000000o 2,400,00000

I程 物 资

固定 资产 清理 预计 负债

七 、 33 34171 80069 ;8,246,56799

生 产性生 物 资产 递延 收益

Ⅲ气 PkI产 递延所 得税 负债

无形 资产 七 、 14 127,229,0I938 128,481)37910 其他 非流动 负侦

3,I19,666JO867 ⒉,582‘ 853,“ 9482

开 发支 出 非流 动 负偾 合计

8,036.637,02237 7,527,6II,75677

尚替 匕 5 负债 合 计

Κ朋待摊 费用 七 、 16 6,557,9019I 8,138,41397 所有 者权 益 ;

七 、 34 2,608,288,291?l 2,606,448,26444

递 延所 得税 资 产 七 、 17 68,I75,09914 63,670,99009 归 属于 母 公司所 有者 权 益合 计

七 、 34 82,386,4896I 85,265,34I 67

七 、 18 34,632,88670 35,581,73294 少数股 东权 益

其 他 非流 动 资 产

4.s59,788,507,06 所 有者 权 益 合 计 z‘ 690,67“ ,78】 32 2,691,713,60611

非流 动 资产 合 计 0、 630,696,81945

负债 和 所有 者 权 益 总 计 IO`27卩 1I,80368 IO`19J25,36288

资 产 懑计 10,727J11,803· 68 10,219,325,36288

ˉ

矧

主管会 会计机构 负责人

法定代表 人 :

氵

褊 l∶ 含Ⅰ〖∶舍ζ亭iΠ

3

「

备考合并利润表

仝合 d2V,

乍秒 △亻 '‘

编 剐单 位

d7

:

肱 琛 附注 2015年 14月 2014年 皮

、菅蛐收V 、 4阝 04卩 66,93686

450|,366,93686

七 ,35

抻 :型 收人 ˇ 60I∩ 。.Ⅱ

ˉ

利 息收 人

'

己磷保 费

手续 赀及佣 金 收 入

928卩 79,811‘ 3

二 、苜 业 总成 本

七 、35 787.296,58358

其 中 :啻 业 成 本

利寻支 出

手续 费及 佣金 支 出

退保 金

赔 付 支 出 净额

提 取保 险 合 同 准 备金 净额

保单 红利 艾 出

分保 /,t用

七 、36

营业税 金及 附加

七 、37

肴L± 0,t用

七 、38

旨理 贺用

七、39

才务 贽用

资产诫 值损 失

七 4O

“

加 :公 允 价值 变动 收 益 (损 失 以 -” 号 填 列 )

ˉ269,09138

投 资收 益 (损 失 以 -"号 填 列 〉

“ 七 、41

其 中 :对 联营 企业 和合 营 企 业 的 投 资收 益

” +H列

汇 兑收 益 (损 夫 0J“ 号ˉ )

“ 549`17,95484

营 业 利 洞 (亏 损 以 -” 号填 列 〉

=、

4| 56265008

七 、42

⒑:营 业 外收入

其 中 :非 流 动 资产 处 置 利 得

锭:盲 业 外艾 出

七 、 娴

其中 :非 流 动 资产 处置 损 失

° 58|,74,B2579

,q、 利 汩 忠 颍 (亏 损 总 额 以 -” 号 填 列 )

乜 、43

咸:所 得 税 费用

°-Ⅱ 号犭【列) 000J9,,6"80

Ⅱ、lt利 润 (净 亏损以

归属 于 母公司 所 有 者 的 净利 润

少 数股 东 损 益

六 、共 他 综 合 收 益 的 税 后 冲撷

〈-〉 以后 不 能 重 分 类进 损 益 的 其 他 综 合 收 益

I亟 新 计 壁设 定 受 益计 划 挣 负债 或 净 资产 的变 动

(二 )以 后将 重分 类 进 损 益 的其 他 综 合 收 益

盯 嵛 淤 0帑 陆 盱 臣 筚 L以 后 籽 工 分 类 进 损 rl的 其 他 综 合收 益 中阜 有 的 份额

2可 供 出 蒈金 融 资产 公 允价 值变 动 损 益

3持 有 至 到 l田 枝 资 重分 类 为可 供 Jl售 金 融 资产 损 益

佥 流 垦套 朋损 益 的有 效 部 分

"现

5外 币财 务报 表折 算 差 额

七 、综 合 收 益 总 额 "00J97,6"80

2,22878671 326721,81452

归属 于 母公司所 有 者 的综 合 收 益总 颓

2565,0783|

归属 于 少放 股 东 的综 台 收 盖 患额

八 `tlj∫ 肚收 ‘i:

(— )基 本 每股 收 益

(ェ )f.+释 每 股 收 嵛

注; : l

被Δ井方在^

凵 口

前实 则的 硎 间分为

:

202年 度 8,O98,97356元 、2013年 皮 2.647.07800元 、2O14午 度 23,537,18730元

注

刽 蜘

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财 兑收血项目 骨

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法 献表 芏

鲫

会计 机 构 负 责 人 :

9

〓

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

四川金路集 团股份有限公司

各考合并财务报表附注

⒛ 14年 度 至 ⒛ 15年 I-4月

(除 特别说明外 ,金 额 以人民币元表述 )

一 、 公司基本情况

四川金路集 团股份有限公司 (以 下简称本公司 ,在 包含子公司时 统称本集团 )是 1989年 4

月经政府批准 由四川省树脂总厂改组设立的股份有限公司,19呢 年 4月 18日 经工商登记注 册成

立 ,企 业法人 营业执照注册号 51“ 00000010%4号 。 19叨 年 5月 7日 ,本 公司股票在深圳证券

交易所上市。本公司股本经历次变更后 ,截 至 ⒛ 15年 4月 30日 ,股 本为 60,918.2254万 元 。

公司的业务性质 :化 工 。

公司的主要经营范 围 :聚 氯 乙烯树脂 、烧碱 、塑料制 品、切割工具 、人造革、人造金刚石、

农药 、针纺织 品 自产 自销 ,服 装进 出 口,电 石生产销售 电力生产销售 ,化 工 产 品及原料 (不 含

危险品 )、 百货 、五 金交 电、 电器机械等批发零售 。

本公司注册地 :四 川省德 阳市岷江西路二 段 57号 。

总部地址 :四 川省德阳市岷江西路 二段 57号 。

本公司的控股股东 :德 阳市振兴 国有资本投资运营有 限公司 。

本公司的最终实质控制人 :德 阳市 国有资产监督管理委员会 。

二 、 非公开发行股份购买股权公司基本情况

1、 交易方案介绍

公司拟通过发行股份购买新光控股集 团有 限公司 、 自然人虞云新合计持有的浙江万厦房地

产开发有 限公司 100%股 权和浙江新光建材装饰城开发有 限公司 100%股 权 。若前述非公开发行

股份完成后 ,浙 江万厦房地产开发 有 限公司和浙江新光建材装饰城开发有 限公司成为本公司的

全资子公司 ,新 光控股集 团有 限公司 、 自然人虞 云新成为上市公司的股东 。本次交易完成后 ,

周晓光 、虞云新将成为 上 市公司的实际控制人 。

2、 拟购买股权 公司的基本情况

(1)浙 江万厦房地产开发有 限公司

“ ”

浙江万厦房地产开发有 限公司 (以 下简称 万厦房产公司 )由 骆有才 、陶荷芳 、陶文革

共 同出资组建 的有 限责任公司 。公 司于 20O3年 3月 26日 在义乌市 工 商行政管理局注册登记 ,

并取得注册号为 3307820O0041215的 企业法人营业执照。公司成立时注册资本为 3,60000万 元 。

截 止 ⒛ 15年 4月 30日 ,公 司注册 资本为 50,O00.00万 元 ,其 股杈结构为 :新 光控股集团有

限公司 以货 币出资 绣 ,000.00万 元 ,持 股 比例为 90,0O%;虞 云新 以货 币出资 5,000.00万 元 ,持 股

第 5页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

比例为 10.O0%。

公司属房地产行业 。经 营范围 :房 地产开发经营。(上 述经营范 围不含 国家法律法规规定禁

止、 限制和许可经 营的项 目)公 司法定代表人 :虞 云新 。公司注册地 :义 乌市江东街道新光南

路 3号 。

(2)浙 江新光建材装饰城开发有限公司

“ ”

浙江新光建材装饰城开发有 限公司 (以 下简称 建材城开发公司 )是 由浙江新光饰品有限

公司和虞云新共 同出资组建的有限责任公司 ,公 司于 ⒛ O3年 7月 2日 在东阳市工 商行政管理局

注册登记 ,并 取得注册号为 33凹 83000033辊 4号 企业法人营业执照 ,公 司成 立 时注册资本 2,008.0O

万元 。

截 止 2o15年 4月 30日 ,公 司注册资本为 30,000.00万 元 ,其 股权结构为 :新 光控股集团有

限公司 以货 币出资 27,000.00万 元 ,持 股 比例为 90,00%:虞 云新 以货 币出资 3,000,00万 元 ,持 股

比例为 10.OO%。

公司属房地产 行业 。经 营范 围 :公 司许可经营项 目:房 地产开发经营 ;一 般经营项 目:市

场开发管理 、商铺租赁 、建材 、装饰材料批发零售 ;房 产信 息中介 ,装 饰 工程设计 ,设 计 、策

划 、制作 、发布 国内各类广告 ;古 玩经 营 (不 含文物 )。 (上 述经营范 围不含 国家法律法规规 定

禁 止 、 限制和许可经营 的项 目)公 司法定代表 人 :虞 云新 。公司注册地 :东 阳市 白云街道世 贸

大道 16、 18号 。

三 、 备考财务报表 的编制基础和方法

(一 )备 考合并财务报表 的编制基础

l、 本备考财务报表 由本公司管理层编制 ,本 公司 以持续经营假设为基础 ,并 假设本次重大

资产重 组事项在 本备考财务报表期初 (2014年 1月 1日 )已 经完成 ,并 且下列事项均 己获通过 :

(1)公 司股 东大会作 出批准本次重大资产重组相关议案 的决议 ;(2)本 次重大资产重组获得 中

国证券监督管理委员会 的核准 。按照重 组事项完成后 的架构编制 。

“二 ”

2、 如本 附注 、非公开 发行股份购买股权公司基本情况 所述 ,本 次非公开发行股份后 ,

公司实际控制人将发生变更 。根据财政部 《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会

计处理 的复函》 (财 会便 [⒛ 09]17号 )、 财政部 《财政部关于做好执行会计准则企业 ⒛08年 年报

工作 的通知》(财 会 函 008]60号 )的 相关规定 ,万 厦房产 公司和建材城开发公司股东新光控股

集 团有 限公司和 自然人虞 云新认 购本公司定向发行 的股份并取得本公司控制权 ,本 公司在交易

发生时持有构成 业 务 的资产或负债 ,本 次交易行为 己构成反 向购 买 。根据 《企业会计准则第 ⒛

号-企 业合并》及企业会计准则讲解 的相关规定 ,本 备考财务报表按照反 向购买相关会计处理方

法编制 。

3、 本备考财务报表是 以本公司 、万厦房产公司和建材城开发公司 业经审计的 ⒛ I4年 度及

2015年 ⒈4月 财务报表为基础编制 。本公司 ⒛ 14年 度财务报表数据依据业经信永 中和会计师事

务所 (特 殊普通合伙 )审 计 ;⒛ 15年 l-4月 财务报表数据依据业经利安达会计师事务所 (特 殊

第 6页

四川金路集 团股份 有限公司 备考财务报表 附注

普通合伙 )审 计 。万厦房产公司和建材城开发公司 2014年 度 、⒛ 15年 ⒈4月 财务报表数据依据

业经利 安达会计师事务所 (特 殊普通合伙 )审 计 。

4、 因本备考财务报表是在假定本次交 易于相关期间期初 己完成 的基础上编制 的 ,同 时基于

以上所述 的特 定 目的 ,故 本备考财务报表并 未编制备考现金流量表及备考所有者权 益变动表 。

(二 )备 考合并财务报表 的编制方法

按照反 向购 买相关会计处 理方法 ,本 公司为法律上 的母公司 ,但 为会计 上的被购 买方 ;拟

购买的主体万厦房产 公司和建材城开发公司为 法律上的子公司 ,但 为会计上 的购 买方 。因此本

公司按照 以下方法编制本备考合并报表 :

1、 纳入备考财务报表合并范 围的万厦房产公司和建材城开发公司资产 和负债 ,以 其在合并

前 的账面价值进行确认和计量 。纳入备考财务报表合并范 围的本公司可辨认资产 、负债按照购

买 日确定的公允价值确认 。

2、 备考财务报表 中购 买 日的留存收益和其他权 益余额反映的是万厦房产公司和建材城开发

公司合并前的留存 收益和其他权 益佘额 。

3、 备考财务报表 中权 益性工具 的金额是万厦房产公司和建材城开发公司合并前 的股本及根

据本次交 易假定万厦房产 公司和建材城开发公司对外发行股份新增股本 之和 。但是备考财务报

表中的权 益结构反映的是合并后本公司 的权益结构 (即 发行在外 的权益性证券数量和种类 ),包

括本公司本次为 了购买万厦房产公司 10O%的 股权和建材城开发公司 100%的 股权而发行的权 益

性证券 。

4、 本备考财务报表假设 ⒛ 14年 1月 1日 公司 己经 持有万厦房产公司 100%股 权和建材城开

发公司 100%股 权且在 一个独 立报告主体的基础上编制的 ,基 于简单考虑 ,本 备考财务报表净资

“ ” “ ” “ ”“ ” “

产按 归属于母 公司股 东权 益 列报 ,不 再细分 股本 、 资本公积 、 盈余公积 和 未分

”

配利润 等 明细项 目。

(三 )合 并成本 的确定及商誉 的处理

1、 合并成本 的确定

法律上 的子公司 (会 计 上购买方 )的 企业合并咸本 :根 据证监会公告 ⒓011]41号 关于非 同

一控制下 企业合并成本 的计量 的处理原则 ,本 公司管理层采用适 当的估值技术确定计量金路集

团原有 业务 ⒛ 15年 4月 30日 的整体 公允价值 ,鉴 于整体公允价值与可辨认净资产评估值 差异

不大 ,可 辨认净 资产公允价值与帐面值 的差异不大 ,在 编制备考财务报表时 ,以 2015年 4月 30

日公司帐面价值确定反 向购买的合并成本 。

2、 商誉 的处理

“

本次交易理论合并成本按 法律上的子公司如果 以发行权益性证券 的方式为获取在合并后

报告主体 的股权 比例 ,应 向法律 上母公司的股东发行的权益性证券数量 与权益性证券 的公允价

”

值 进行计算 的结果为 332,004万 元 ,其 与法律 上母公司可辨认净资产 的公允价值 67,373万 元

之差额为 264,631万 元 。

第 7页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报 表附注

本公司管理层认为 ,二 级市场股票交易价格 中包含 了因本公司股份 可在活跃市场 上交易而导

“ ”

致 的估值溢价 (以 下简称 流通权溢价 ),该 流通权溢价与 上 市公司的原有业务之间并不存 在

紧密 的联系 ,不 能为本公司带来 可 以以货币计量的直接 经济利益 ,故 并不形成反 向购买完成后

本公司 的资产 。此 外 ,从 历史经 营 业绩来看 ,上 市公司原有 业 务 的超额赢利 能力也难 以匹配

264,631万 元的商誉价值 。

金路集团原有 业务 ⒛ 15年 4月 30日 的账面净值 钾 ,373万 元为本次交易合并 的合并成本 ,其

“

与法律 上 的子公司在本次交 易中的理论合并成本 332,004万 元差额 264,“ 1万 元为 流通权溢

”

价 ,按 《财政部关于做 好执行会计准则企业 2008年 年报 工 作的通知 》(财 会 函 [2008]60号 )

“ ”

中规定的权 益性交易原则处 理 ,冲 减本次新发行股份形成的 资本公积—— 股本溢价 。

根据反 向购买的会计 处理方法 ,本 备考合并财务报表未产 生商誉 ,主 要为上述方法所确定 的

合并成本为可辨认净 资产公允价值 ,而 可辨认净资产公允价值按账面值确认 。

3、 备考财务报表 的商誉和重 组完成后合并报表 的商誉差异说 明

(基

由于备考财务报表确 定商誉 的基准 日和实际购买 日不 一 致 ,因 此备考财务报表 中的商誉

(基 于实际购买 日

于 ⒛ 15年 4月 30日 的状况测算 )和 重组完成后上市公司合并报表 中的商誉

的状况计算 )可 能会存在 一 定差异 。

四 、 ⒛ 14年 度及 ⒛ 15年 ⒈4月 合并财务报表 范围

持股 比例 表决权 比 、

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⒃ 例 (%)

lCXl∞ 1⑽ ∞

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第 8页

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四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

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[注 刂:2014年 6月 30日 ,万 厦房产公司购买金华欧景置业有 限公司的少数股东持有股份

45%后 ,万 厦房产公司持有金华欧景置业有限公司 100%股 份 ,持 股 比例与表决权 比例一致 。

[注 2]:浙 江新盟置业有限公司于 ⒛ 14年 12月 30日 注销 ,⒛ 14年 1月 1日 -2014年 12月

30日 仍纳入合并范 围 。

[注 3]:⒛ 14年 12月 30日 完成对义乌世茂 中心发展有 限公司和建德新越置 业有限公司同一

控制下的购买 ,在 合并前后 同受新光控股集 团有 限公司控制 。

[注 4]:东 阳新光太平洋实业有 限公司成立 于 ⒛ 14年 3月 31日 ,原 名东阳新光太平洋百货

有限公司 ,成 立时注册资本为 1,000.00万 元 ,实 收资本为 0元 ,由 浙江新光商业有限公司认缴

出资额 510.00万 元 ,持 股 51,00%,宁 波太平洋百货集 团有 限公司认缴 出资额 ⒆ 0,00万 元 ,持 股

灼 ,OO%。 ⒛ 15年 1月 29日 ,根 据股权转让协议 ,浙 江新光商业有 限公司和宁波太 平洋百货集 团

有限公司分别将其持 有 东阳新光太平洋 百货有 限公司的认缴 出资权转 让给浙江新光建材装饰城

开发有 限公司 ,股 权转 让后 ,浙 江新光建材装饰城开发有 限公司对 东阳新光太平洋 百货有限公

司的认缴 出资额为 1,000.OO万 元 ,持 股 比例为 100.00%,本 次转让于 ⒛ 15年 2月 26日 办妥工商

变更登记手续 。⒛ 15年 3月 23日 ,根 据股东决 定 ,东 阳新光太平洋百货有 限公司更名为东阳新

光太平洋实业有 限公司 。因此建材城开发 公司 自 2014年 3月 31日 起将东阳新光太平洋实业有

限公司纳 入合并范 围 。

第 9页

四川金路集 团股份有 限公 司 备考财务报表 附注

[注 5]:四 川金跃化 工有限公司于报告 出具 日前 己办妥工 商注销手续 。

[注 6⒈ 四川省金路树脂有 限公司直接持有 该公司 53.5%的 股权 ,本 公司直接持有该公司

弱。5%的 股权 ,直 接加 间接合计持有该 公司 100%的 股权 ,德 阳金路化 工 设计有限公司于 ⒛ 15年

4月 30日 办妥 工 商注销手续 。

“ ”

金华欧景置 业有 限公司 以下简称 金华欧景置 业公司 、义乌万厦园林 绿化 工程有限公司以

“ ” “ ”

下简称 万厦 园林公司 、浙江新盟置 业有限公司 以下简称 新盟置 业公司 、义乌世茂中心发

“ ” “ ”

展有 限公司 以下简称 世茂 中心公司 、建德新越置业有 限公司以下简称 建德新越置业公司 、

“ ”

浙江新光建材装饰城开发有 限公司 以下简称 建材城开发公司 、东阳新光太平洋实业有限公司

“ ” “ ”

以下简称 太平洋实 业 、四川金路集 团股份有限公司 以下简称 金路集 团公司 。

五 、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估 计提示 :

本公司及各子 公司根据实际 生产经营特点 ,依 据相关企 业 会计准则 的规定 ,对 应收款项坏

账计提 、 固定资产折 旧、无形资产摊销 、投资性房地产摊销 、收入确认 等交易和事项制定 了具

体会计政策 。

(一 )遵 循企 业会计准则 的声 明

本公司编制 的财务报表符合 企业会计准则的要求 ,真 实 、完整地反映 了企业的财务状况 、

经营成果和现金流量等有关信 息。

(二 )会 计期 间

本公司会计年度 为每年 1月 1日 起 至 12月 31日 止 。本财务报表所载财务信 启、的会计期间

为 ⒛ 14年 1月 1日 起至 ⒛ 15年 4月 30日 止。

(三 )营 业周期

房地产行 业 的营业周期从房产开发 至销售变现 ,一 股在 12个 月 以上 ,具 体周期根据开发项

目情况确定 ,并 以其营业周期作为资产和负债 的流动性划分标准 。

(四 )记 账本位 币

本公司 以人 民币为记账本位 币 。

(五 )同 一 控制下和非 同一控制下企业合并 的会计处理方法

1、 同一 控制下 的企业合并

参与合并 的企业在合并前后均受 同一方或相 同的多方最终控制且该控制并非暂时性的 ,为

同一 控制下的企业合并 。通 常情况 下 ,同 一控制下的企业合并是指发生在 同一 企业集团内部企

业之 间的合并 ,除 此之外 ,一 般不作为 同一 控制下的企业合并 。

同一控制下 的企业合并 ,合 并方 以支付现 金 、转让 非现金资产或承担债务方式作为合并对

价 的 ,应 当在合 并 日按照被合并方所有 者权 益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额

作为长期股权投资 的初始投资成本 。被合并方在 合并 日的净资产账面价值为负数 的 ,长 期股权

投资成本按零确 定 。如果被合并方在被合并 以前 ,是 最终控制方 通过非 同一控制下的企业合并

所控制 的 ,则 合并方长期股权投资 的初始投资成本还应包含相关 的商誉金额 。长期股权投资初

始投资成本与支 付 的现金 、转 让 的非现金资产 以及所承担债务账面价值 之间的差额 ,应 当调整

第 10页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

资本公积 ;资 本 公积不足冲减 的 ,调 整 留存收 益 。合并方 以发行权益性 证券作为合并对价 的 ,

应 当在合并 日按 照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为 长

期股权投资的初始投 资成本 。按照发行股份 的面值总额作为股本 ,长 期股权投资初始投资成本

与所发行股份面值 总额之 间的差额 ,应 当调整资本公积 :资 本公积不足冲减 的 ,调 整留存收益 。

本公司作为 合 并方为进行 企业合并发生的各项 直接相关费用 ,包 括支付 的审计费用 、评估

费用 、法 律服务 费等 ,于 发生时计入 当期损 益 。与发行权益性 工 具作为合并对价 直接相关 的交

易费用 ,冲 减资本公积 (股 本溢价 ),资 本公积 (股 本溢价 )不 足冲减 的 ,依 次冲减盈余公积和

未分配利润 。与发行债务性 工 具作为合并对价 直接相关的交 易费用 ,计 入债务性工具的初始确

认金额 。

通过多次交 易分步实现 同一控制下企业合并 ,属 于 一 揽子交易的 ,合 并方应 当将各项交 易

“ ”

作为 一项取得控 制权 的交易进行会计处理 。不属于 一揽子交易 的 ,在 母公司财务报表 中 ,以 合

并 日持股 比例计 算 的合 并 日应 享有被 合并方账面所有者权 益份 额作为 该项投资 的初始投 资成

本 ,初 始投资成本与其 原长期股权投资账面价值 加上合并 日取得进 一 步股份新支付对价 的账面

价值之和 的差额 ,调 整资本公积 (股 本溢价 ),资 本公积不足冲减 的 ,冲 减 留存收益 。

在合并财务报表 中 ,合 并方在达到合并 之前持有 的长期股权投资 ,在 取得 日与合并方与被

合并方 向处于 同 一最终控制 之 日孰晚 日与合并 日之间己确认有关损益 、其他综合收益和其他所

有者权 益变动 ,应 分别冲减 比较报表期间的期初 留存收益或 当期损益 。

2、 非同一 控制下 的企 业合并

参与合并的各方在合并前后 不受 同一方或相 同的多方最终控制的 ,为 非 同一控制下的企 业

合并 。

一 次交换交 易实现 的企 业合 并 ,合 并成本为本 公司在购 买 日为取得对被购买方 的控制权而

付 出的资产 、发生或承担 的负债 以及发行的权 益性证券 的公允价值之和 。

通过 多次交换交 易分步实现 的企业合并 ,区 分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计

处理 :在 个别财务报表 中 ,以 购 买 日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买 日新增投

资成本之和 ,作 为该项投 资的初始投资成本 ;在 合并财务报表 中 ,对 于购 买 日之前持有的被购

买方 的股权 ,按 照该股权在购 买 日的公允价值进行重新计量 ,公 允价值与其账面价值 的差额计

入 当期投资收 益 ;购 买 日之前持有 的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等 的 ,

与其相关 的其他 综合 收益等应 当转为购 买 日所属当期收益 ,不 能重分类计 入 当期损益的其他综

合收益除外 。

购买方为企 业合并发生 的审计 、法律服务、评估咨询等 中介 费用 以及其他相关管理费用 ,

应于发生时计 入 当期损益 。购买方作为合并对价发行的权益性 工 具或债务性 工 具的交 易费用 ,

应 当计人权 益性工具或债务性 工 具 的初始确认 金额 。在合并合 同或协议 中对可能影响合并成本

的未来事项作 出约定 的 ,购 买 日如果估计未来事项很可能发 生并且对合并成本 的影响金额能够

可靠计量 的 ,本 公司将其计 入合并成本 。

非 同一 控制下 的企业合并 中 ,企 业合并成本大于合并 中取得 的被购买方可辨认净资产公 允

价值份额 的差额 ,确 认为商誉 :在 吸收合并情况下 ,该 差额在母 公司个别财务报表 中确认为商

誉 ;在 控股合并情况 下 ,该 差额在合并财务报表 中列示为商誉 。企业合 并咸本小于合并中取得

的被购买方可辨认净资 产公允价值份额 的差额 ,本 公司计入合并当期损 益

(营 业外收入 )。 在吸

收合并情况下 ,该 差额计入合并当期母公司个别利润表 ;在 控股合并情况下 ,该 差额计入合并

第

"页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

当期的合并利润表 。

(六 )合 并财务报表 的编制方法

1、 合并财务报表范 围的确定原则

合并财务报表 的合并范 围以控制为基础予 以确定 。控制是指本公司拥有对被投资方的权力 ,

通过参与被投资方 的相关活动而享有可变 回报 ,并 且有能力运用对被投资方 的权力影响其 回报

金额 。相关活动是指对被投资方 的回报产 生重大影响的活动 。被投资方 的相关活动根据具体情

况进行判 断 ,通 常包括商 品或劳务 的销售和购 买 、金融资产 的管理 、资产 的购买和处铬 、研 究

与开发活动 以及融资活动等 。

母公司将其 全部子 公司 (包 括母公司所控制 的单独主体 )纳 入合并财务报表 的合并范围 ,

包括被本公司控制 的企业 、被投资单位 中可分割的部分 以及结构化主体 。

2、 合并财务报表编制 的方法

母公司编制合 并财务报表 ,将 整个企业集 团视为 一 个会计主体 ;合 并财务报表 以母公司和

纳入合并范围的子 公司的财务报表为基 础 ,根 据其他有关资料编制合并财务报表 ,以 反映企业

集 团整体财务状况 、经 营成果和现金流 量 。

(一)合 并母公司与子公司 的资产 、负债 、所有者权益 、收入 、费用和现金流等项 目。

(二 )抵 销母 公司对子公司的长期 股权投资与母公司在子公司所有者权 益 中所享有的份额 。

(三 )抵 销母 公司与子公司 、子 公司相互之间发生 的 内部交 易的影响 。 内部交易表 明相关

资产发 生减值损失 的 ,应 当全额确认该部分损失 。

(四 )站 在企 业 集 团角度对特殊交易事项予 以调整 。

“ ”

少数股东权 益 ,在 合并资产负债表 中所有者权 益项 目下 以 少数股东权益 项 目列示 。少数股

“ ”

东损益 ,在 合并利润表 中净利润项 目下 以 少数股东损益 项 目列示 。在合并财务报表中 ,子 公司

少数股东分担 的当期亏损超过 了少数股东在该子公司期初所有者权 益 中所享有 的份额 的 ,其 佘

额仍应当冲减少数股东权 益 。

本公司在编制合并财务报 表 时 ,如 果子公司所采用 的会计政策 、会计期间与母公司不一致

的 ,需 要按照母 公司的会计政策和会计期间对 子公司财务报表进行必要 的调整 ;或 者要求子公

司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表 。

母公司在报告期 内因同一控制下企 业合并增加的子公司 以及业务 ,编 制合并资产负债表时 ,

应 当调整合并资产负债表 的期初数 ,同 时对 比较报表 的相关项 目进行调整 ,视 同合并后的报告

主体 自最终控制方开始控制 时点起 一 直存在 。因非同一控制下企业合并增加 的子公司以及业务 ,

编制合并资产负债表 时 ,不 调整合并资产负债表 的期初数 。母公司在报告期 内处置子公司 以及

业务 ,编 制合并资产负债 表时 ,不 调整合并资产负债表 的期初数 。

母公司在报 告期 内因同一控制下 企业合并增加 的子公司 以及业务 ,将 该子公司 以及 业务合

并当期期初 至报 告期末 的收入 、 费用 、利润纳入合并利润表 。 同时对 比较报表 的相关项 目进行

调整 ,视 同合并后 的报 告 主体 自最终控制方开始控制时点起 一 直存在 。 因非同一控制下企业合

并增加 的子公司 以及业务 ,将 该子公司 以及业务购买 日至报 告期末 的收入 、费用 、利润纳入合

并利润表 。母公司在报告期 内处置子公司以及业务 ,将 该子公司 以及业务期初 至处置 日的收入 、

费用 、利润纳入合并利润表 。

母公司在报 告期 内因 同一控制下企业合并增加的子公司 以及 业 务 ,将 该子公司 以及业务合

第 12页

各考财务报表附注

四川金路集 团股份有 限公司

比较报表 的相关项 目进行调整

并当期期初 至报 告期 末 的现金流量纳入合并现金流量表 ,同 时对

,

一 。 一 控制下 企业合并增 加

视 同合并后 的报 告 主体 自最 终控制方开始 控制时点起 直存在 因非 同

入合并现金流量表 。

的子公 司 以及 业务 ,将 该子公司 以及 业 务购 买 日至报告期末 的现金流量纳

量纳入合并现金流

母公司在报告期 内处置子公司 ,将 该子公司 以及 业 务期初 至处置 日的现金流

量表 。

益的减项 ,在

子 公司持有母 公司 的长期股权投 资 ,视 为企 业集 团的库存股 ,作 为所有者权

“ ” 期股权

合并资产负债 表 中所有者权益项 目下 以 减 :库 存股 项 目列示 。子公司相 互之间持有的长

投资 ,比 照母公司对子 公司的股权投资 的抵销方 法 ,将 长期股权投资 与其对应

的子公司所有者

权 益 中所享有 的份额相 互抵销 。

3、 合并财务报 表编制特殊 交易的会 计处 理

(l)母 公司购买子 公司少数股东拥有的子 公司股权 ,在 合并财务报表 中 ,因 购买少数股权

日开始持续计算

新取得 的长期股权投资 与按照新 增持股 比例计算应享有子 公司 自购 买 日或合并

(资 本溢价 或股本溢价 ),资 本公积不足冲减的,调 整

的净资产份 额之 间的差额 ,调 整资本公积

留存收 益 。

(2)企 业 因追 加投资等原因能够对非 同一控制下的被投 资方实施控制 的,在 合并财务报表

中 ,对 于购买 日之前持有 的被购买方 的股权 ,按 照该股权在购买 日的公允价值 进行重新计量

,

益

公允价值与其账 面价值 的差额计 入 当期投资 收益 ;购 买 日之前持有 的被购 买方 的股权涉及权

法核算下的其他综 合收益等 的 ,与 其相关 的其他综合收益等转为购买 日所属当期收益。

(3)母 公司在不丧失控制权 的情况下部分 处置对子公司 的长期股权投资 ,在 合并财务报表

的净资产

中 ,处 置价款与处 置长期股权投资相对应 享有子公司 自购买 日或合并 日开始持续计算

(资 本溢价 或股本溢价 ),资 本公积 不足冲减 的,调 整留存

份额 之间的差额 ,应 当调整资本 公积

收益 。

(4)企 业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权 的 ,在 编制合并财务报表

时 ,对 于剩余股权 ,按 照其在丧失控 制权 日的公允价值 进行重新计量 。处置股权取得 的对价与

日开始持续

剩余股权 公允价值 之和 ,减 去按原持股 比例计算应享有原有子 公司 自购 买 日或合并

计算的净资产 的份额 之 间的差额 ,计 入丧失控制权 当期的投资收 益 ,同 时冲减商誉

。与原有子

公司股权投资相 关 的其他综合收益等 ,应 当在丧失控制权时转为当期投 资收 益。

(5)企 业通过 多次交 易分步处置对子 公司股权投资直至丧失控制权 的 ,如 果处置对子 公司

股权投资 直至丧失控 制权 的各项交 易属 于 一揽子交易 的 ,将 各项交 易作 为 项处置子

一 公司并丧

一

失控制权 的交 易进行会 计处理 ;但 是 ,在 丧 失控制权 之前每 次处置款 与处置投资

对应的享有

一

该子公司净资产 份额 的差额 ,在 合并财务报 表 中确认为其他综合收 益 ,在 丧失控制权时 并转

经济影响符合

入丧失控制权 当期 的损益 。处置对子 公司股权投资 的各项交易 的条款 、条件 以及

下列 一种或多种 情况 ,将 多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处 理 :

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

②这 达成一项完整的商业结果。

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

一 。

④一项交易单独考虑时是不经济的,但 是和其他交易 并考虑时是经济的

(七 )合 营安排 经营的会计处理

第 13页

四川金路集 团股份有 限公司 各考财务报表 附注

1、 合营安排 的分类

合营安排 ,是 指 一 项 由两个或两个 以上的参与方共 同控制 的安排 。合营安排分为共 同经 营

和合营企业 。共 同经 营 ,是 指合营方享有 该安排相关资产 且承担 该安排相关负债 的合营安排 。

合营企 业 ,是 指合营方仅 对该安排的净资产 享有权利 的合营安排 。

2、 共 同经营 的会计处 理方法

本公司确认 与共 同经营中利益份额相关的下 列项 目,并 按照相关 企业会计准则的规定进行

会计处理 :

(1)确 认单独所持有 的资产 ,以 及按其份额确认共 同持有的资产 ;

(2)确 认单独所承担 的负债 ,以 及按其份额确认共 同承担 的负债 ;

(3)确 认 出售其享有 的共 同经营产 出份额所产生的收入 :

(4)按 其份额确认共 同经营因出售产 出所产生的收入 :

(5)确 认单独所 发生 的费用 ,以 及按其份额确认共 同经营发生 的费用 。

(丿 V现 金及现金等价物 的确定标准

现金 ,是 指企业库存现 金 以及可 以随时用于支付 的存款 。现金等价物 ,是 指企 业持有 的同

时具备期限短 (一 般指从购 入 日起不超过 3个 月 内到期 )、 流动性强 、 易于转换为 已知金额现

金 、价值变动 风险很小 的投资 。

(九 )外 币业 务和外 币报表折算

1、 发生外 币交 易时折算汇率 的确定方 法

(通 常指 中国人 民银行公布 的

本公司发 生 的外 币交易在初 始确认 时 ,按 交 易 日的即期汇率

当 日外汇牌价 的中间价 ,下 同 )折 算为 人 民币金额 。

2、 在资产负债表 日对外 币项 目的折算 方法 、汇兑损 益的处理方法

外 币货 币性项 目,采 用资产负债表 日即期汇率折算 。 因资产 负债表 日即期汇率与初始确 认

——

时或者前 一 资产 负债表 日即期汇率不 同而产 生的汇兑差额 ,除 了按照 《企业会计准则第 17号

借款费用 》的规定 ,与 购建或 生产符合资本化 条件 的资产相关的外 币借款产 生 的汇兑差额予 以

资本化外 ,计 入 当期损 益 。 以历史成本 计量的外 币非货 币性项 目,仍 采用交易发 生 日的即期汇

率折算 ,不 改变其 记账本位 币金额 。 以公允价值计量 的股票 、基金等外 币非货 币性项 目,采 用

公允价值确定 日的即期汇率折算 ,折 算后 记账本位 币金额与 原记账本位 币金额 的差额 ,作 为公

允价值变 动 (含 汇率变动 )处 理 ,计 入 当期损益 。

3、 外币报表折算 的会计处理方法

。

本公司按 照 以下规 定 ,将 以外 币表示 的财务报表折算 为人 民币金额表 示的财务报表

资产负债 表 中的资产 和负债项 目,采 用资产负债表 日的即期汇率折算 ;所 有者权 益类项

目

“ ” 目,采

除 未分配利润 项 目外 ,其 他项 目采用发 生时的即期汇率折算 。利润表 中的收入和费用项

用交 易发 生 日的即期汇率折算 。按照 上述方法折算产 生 的外 币财务报 表折算差额

,在 资产负债

“ ” 生日

表中所有者权 益项 目 其他综合收益 中单独列示 。以外 币表示 的现金流量表采 用现金流量发

的即期汇率折算 。汇率变动对现金 的影 响额作为调节项 目,在 现金流量表 中单独列报

。

(十 )金 融 工 具

1、 金融 工 具 的分类

第 14页

四川金路集 团股份有 限公司 备考 财务报表 附注

按照投资 目的和 经济实质将本公司拥有 的金融资产划分为 四类 :① 以公允价值计 量且其变

动计入当期损 益 的金融资产 ,包 括交易性金融资产和指定为 以公允价值计 量且其变动计入 当期

损益的金融资产 ;② 持有 至到期投资 ;③ 贷款和应收 款项 :④ 可供 出售金融资产 。

按照经济实质将 承担 的金融负债划分为 两类 :① 以公允价值计 量且其变动计 入 当期损 益 的

金融负债 ,包 括交 易性金融负债 和指定为 以公允价值计量 且其变动计入 当期损 益的金融负债 ;

②其他 金融负债 。

2、 金融 工 具 的确认依据

金融 工 具是指形成 一 个企 业 的金融资产 ,并 形成其他单位 的金融负债或权 益工具的合 同 。

本公司于成为金融 工具合 同的一 方时确认 一项金融资产或金融负债 。

金融资产满足下 列条件之 一 的 ,终 止确认 :收 取该金融资产现 金流量 的合 同权利终止 ;该

—— 金融资产转移 》规定的终止 确认条件 。

金融资产 己转移 ,且 符合 《企业会计准则第 23号

金融负债 的现 时义务全部或部分 己经解除的 ,才 终止确认该金融负债或其 一部分 。

3、 金融 工 具 的计量方 法

本公司初始确 认金融资产 或金融负债 ,按 照公允价值计量 。对于 以公允价值计 量且其变动

计入 当期损 益 的金融资产 或金融负债 ,相 关交 易费用 直接计入 当期损益 ;对 于其他类别的金融

资产或金融负 债 ,相 关交 易费用计 入初始确认 金额 。

本公司对 金融资产和金融负债 的后续计 量主要方法 :

(1)以 公允价值计量且其变动计入 当期损 益的金融资产和金融负债 ,按 照公允价值进行后

续计量 ,公 允价值变 动计入 当期损 益 。

(2)持 有 至到期投资和应收款项 ,采 用实际利率法 ,按 摊佘成本计 量 。

(3)可 供 出售金融资产按 照公允价值进行后续计量 ,公 允价值变动 形成的利得或损失 ,除

减值损失和外 币货 币性金 融资产形成 的汇兑损 益外 ,计 入其他综合收 益 ,在 该金融资产 终止确

认时转 出 ,计 入 当期损益 。

(4)在 活跃市场 中没有报价 且其公允价值不能可靠计量 的权 益工具投资 ,以 及与该权 益工

具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产 ,按 照成本计量 。

(5)其 他金融负债按摊佘成本进行后续计量 。但是下列情况 除外 :

益

① 与在活跃市 场 中没有报价 ,公 允价值 不能可靠计量 的权益 工 具挂钩并须通过交付该权

工 具结算 的衍生金融负债 ,按 照成本计量 。

②不属 于指定为 以公允价值计 量且其变动 计入当期损 益 的金融负债 的财务担保合同

,或 没

有指定为 以公允价值 计量 且其变动计 入 当期损 益并将 以低于市场 利率贷款 的贷款承诺

,在 初始

确认后按 照下列两项 金额之 中的较高者进行后续计量 :

A。 《企业会计准则第 13号

—— 或有事项 》确定的金额 。

—— 收入 》的原则确定的累计摊 销额后的

B.初 始确认 金额扣除按 照 《企业会计准则第 14号

佘额 。

4、 金融资产转移 的确认依据 和计量方法

金融资产转 移 ,是 指公司 (转 出方 )将 金融资产 让与或交付给该金融资产发行方 以外的另

一方 (转 入方 )。

本公司 己将金融资产所有权 上几乎所有 的风险和报酬转移 给转入方 的 ,终

止确认该金融资

第 15页

备考财务报 表附注

四川金 路集 团股份有限 公司

产 ;保 留了金融资产所有权 上几乎所有 的风险和报酬 的 ,不 终止确认该金 融 资产

。

本公司既没有 转移 也没有保 留金融资产所有权 上几乎所有 的风险和报酬 的 ,分 别下列情况

处理 :放 弃 了对 该金融资产控 制的 ,终 止确认该金融资产并确认 产生 的资产和负债 ;未 放弃对

该金融资产控 制 的 ,按 照其继续涉 入所转移金融资产 的程度确认有关 金融资产 ,并 相应确认有

关负债 。

5、 金融负债 终止确认条件

金融负债 的现 时义务全部 或部分 己经解除的 ,则 终止确认该金融负债 或其 部分 ;本 公司

一

若与债权 人签 定协议 ,以 承担新金融负 债方式替换现存金融负债 ,且 新金融负债与现存金融负

债的合 同条款实质 上不 同的 ,则 终止确认现存金融负债 ,并 同时确认新 金融负债

。

一

对现存金融负债 全部或部分 合 同条款作 出实质性修改 的 ,则 终止确认现存金融负债 或其

部分 ,同 时将修改条款 后 的金融负债 确认为 一项新金融负债 。

(包 括转 出的

金融负债全部 或部分 终止确认 时 ,终 止确认 的金融负债账面价 值与支付对价

非现金资产 或承担 的新金融负债 )之 间的差额 ,计 入 当期损 益 。

本公司若 回购部分 金融负债 的 ,在 回购 日按照继续确认部分 与终 止确认部分 的相对公允价

(包

值 ,将 该金融负债 整体 的账面价值进行 分配 。分配给 终止确认部分 的账面价值与支付 的对价

括转 出的非现金资产 或承担的新金融负债 )之 间的差额 ,计 入 当期损 益 。

6、 金融资产和 金融负债 的公允价值 的确定方法

公允价值 ,是 指市场参 与者在计量 日发生 的有序交易中 ,出 售

一 项资产所能 收到或者转移

—

一 项负债所需支 付 的价格 。本公司公允价 值计 量按 《企业会计准则第 39号 公允价值计量 》的

相关规定执 行 ,具 体包括 :

(l)公 允价值初 始计量

本公司根 据 交 易性质和相关 资产或负债 的特征等 ,判 断初始确认 时的公允价值 是否与其交

易价格相等 。其他相关会 计准则要求 或者允许 企业 以公允价值对相关资产或负债进行初始计量

,

且其交 易价格与 公允价值不相等 的 ,公 司将相关利得 或损失计 入 当期损 益 ,但 其他相关会 计准

则另有规定的 除外 。

(2)公 允价值 的估值技术

、 法和成本法 。

本公司 以公允价值 计量相关资产或负债使用 的估值技术 主要包括市场法 收益

本公司使 用 多种估值 技术计量 公允价值 时 ,会 充分考虑各估值 结果 的合理性

,选 取在当前情下

最 能代表 公允价值 的金额作为 公允价值 。公司在估值技术的应用 中 ,优 先使用相关 可观察输

入

值 ,只 有在相关 可观察输 入值无法取得 或取得不切实可行的情况 下 ,才 使用不 可观察输入值

。

(3)公 允价值 的层次划分

一层次输入值 ,其

本公司将 公允价值计量所 使用 的输入值 划分为 三个层次 ,并 首先使用第

次使用第 二 层次输 入值 ,最 后使用第三 层次输 入值 。

。第

第 一层 次输 入值是在计量 日能够取得 的相 同资产或负债 在活跃市场 上未经调整的报价

二 层次输入 值是除第 一 层次输 入值外相关资产或负债 直接或 间接可观察 的输入值 。第三层次输

入值是相关资产或 负债 的不可观察输 入值 。

以上层次 划分具体表 现为 :金 融 工具存在活跃市场 的 ,本 公司采用活跃市场 中的报价

确定

、 业协会 、定价服务机构 等

其公允价 值 。活跃市场 中的报价 是指易于 定期从交易所 、经 纪商 行

。金融工具不存在活跃市场的

获得 的价格 ,且 代表 了在 公平交 易中实际发生的市场交易的价格

,

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四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

本公司采用估 值技术确 定其公允价值 。估值技术 包括参考熟悉情况并 自愿交 易的各方最 近进行

的市场交 易中使用 的价格 、参照实质 上相 同的其他金融 工 具 当前 的公允价值 、现金流量折现 法

和期权定价模 型等 。

7、 金融资产减值测试 方法及会计处理方法

(l)持 有 至到期投资

(不

以摊余成本计 量 的持有 至到期投资发生减值时 ,将 其账面价值减 记至预计未来现金流量

包括 尚未发生 的未来信用损失 )现 值 (折 现利率采用原实 际利率 ),减 记 的金额确认为资产减值

损失 ,计 入 当期损益 。计提减值准备 时 ,对 单项金额 重大的持有至到期投资单 独进行减值测试 ;

对单项金额不 重大 的持有 至到期投资可 以单独进行减值 测试 ,或 根据客 户的信用程度等实际情

况 ,按 照信用组合进 行减值测 试 :单 独测试未发 生减值 的持有 至到期投 资 ,需 要按照根据客 户

的信用程度等实 际情况 ,按 照信用 组合再进行测试 ;己 单项确认减值损 失的持有 至到期投资 ,

不再根据客户 的信用程度等实 际情况 ,按 照信用 组合进行减值测试 。

(2)应 收款项

(十 一 )。

应收款项减值 测试方法及减值准备计提方法参见附注 四

(3)可 供 出售金融资产

可供 出售金融资产 的公允价值发 生较大幅度 下降 ,或 在综合考虑各种 相关因素后 ,预 期这

种下降趋势属 于非暂时性 的 ,则 按其公允价值低于其账面价值 的差额 ,确 认减值损失 ,计 提减

一

值准备 。在确认减值损 失时 ,将 原直接计 入其他综合 收益 的公允价值下 降形成 的累计损失 并

转 出 ,计 入减值损 失 。该转 出的累计损失 ,等 于可供 出售金融资产 的初始取得成本扣除 己收回

本金和 己摊销金额 、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后 的余额 。

对于 己确认减值损 失的可供 出售债务 工具 ,在 随后的会计期 间公允价值 己上升且客观与确

认原减值损失 后发生 的事项有关 的 ,原 确认 的减值损失予 以转 回 ,计 入 当期损 益 。

对于可供 出售权益 工 具投资发 生 的减值损失 ,在 该权益 工具 价值 回升时 ,通 过权益转回 ,

不通过损 益转 回 。但 是 ,在 活跃市场 中没有报价 且其 公允价值不能可靠计量 的权益工具投资 ,

或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍 生金融资产发生的减值损失 ,不 予转回 。

“ ” ”

对于权 益工具投 资 ,本 公司判断其公允价值发 生 严重 或叫|暂 时性 下跌的具体量化标 准 、

成本的计算方 法 、 期末 公允价值 的确定方 法 ,以 及持续下跌期间的确定依 据为 :

“ ” 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。

公允价值发生 严重 下跌的具体量化标准

“ ” 量化

价值发生 非暂时性 连

徐馑

取彳 Jζ:1廴马F嚣 i除 已宣告但尚未发放的现金股利或

蘑

成本 的计算方法 己到付息期但 尚未领取 的债券利息 )和 相关交易费用之和

作为投资成本 。

存在活跃市场 的金融工具 ,以 活跃市场 中的报价确定其 公

期末公允价值 的确 定方法 允价值 :如 不存在活跃市场 的金融 工具 ,采 用估值技术确

定其公允价值 。

连续下跌或在下跌趋势持续期 间反弹 上扬幅度低于 ⒛ %,

持续下跌期 间的确 定依据 反弹持续时间未超 过 6个 月的均作为持续下 跌期间 。

(4)其 他

在活跃市场 中没有报价 且其公允价值不能可靠计量 的权益 工具投资 ,或 与该权 益工具挂钩

并须通 过交付该权 益工具结算 的衍生金融资产 发生减值 时 ,将 该权益 工 具投资或衍生金融资产

的账面价值 ,与 按照类似 金融资产 当时市场收益 率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额 ,

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备考财务报表附注

四川金路集 团股份有 限公司

确认为减值损失 ,计 入 当期损 益 。

(十 一 ) 应 收款项

本公司采用 备抵法核算坏帐损失 。

1、 单项金额 重大并单独计 提坏账准备 的应收款项 :

单项金额重大 的判断依据或 金额标准 :

房地产板块 :金 额超 过 1,000万 元 (含 1,000万 元 )以 上 的应收款项 。

金路集 团 :金 额超 过 100万 元 以上的应收款项 。

本公司 于资产 负债表 日,将 应收款项划分为单项金额 重大 的应收款项 逐项进行减值测试

,

有客观 证据表 明其发 生 了减值 的 ,根 据其未来 现金流量现值低 于其账面价值 的差额 ,确 认减值

损失 ,计 提坏账准备 :单 独测试未发生减值 的应收账款和其他 应收款 ,包 括在具有类似信用风

险特征 的应收款项 组合 中再进行减值 测试 。

对单项金额 不重大 的金融资产 ,单 独进行减值测试 或包括在具有类似信 用风险特征 的金融

(包 括单项金额 重大和不重大的金

资产 组合 中进行减值 测试 。单独测试未 发生减值 的金融资产

融资产 ),包 括在具有类似信 用风险特征 的金融资产 组合 中再进行减值 测试 。己单项确认减值 损

失的金融资产 ,不 包括在具有类似信 用风险特征 的金融资产 组合 中进行减值 测试 。

2、 按信用风险特 征 组合计提坏账准备 的应收款项 :

①确 定组合 的依据及坏账 准备 的计提方 法

确 定组合 的依据 坏账准备 的计提方法

组合 1 由于发生坏账损 失的可 能性极小 ,不 计提坏账准备

京 舅尸

组合 2 除组合 1外 的应收款项 帐龄分析 法

②组合中,房 产板块采用的账龄分析法计提坏账准备情况如下 :

账龄 应 收账款计 提 比例 (%) 其他 应 收 款计 提 比例 (%)

1年 以内 (含 1年 ) 5 5

1-2年 I0 10

2-3自 F 20 20

3-ˉ 4年 50 50

4-5年 80 :0

5年 以上 100 100

金 路 集 团采 用 的账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 情 况 如 下 :

账龄 应收账款计提 比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1年 以内 (含 1年 ) 5 5

I-2年 10 10

2-3年 15 15

3年 以上 30 30

3、 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的应 收款 项

单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额讠I提 坏账准备

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四川金 路集 团股份 有 限公司 备考财务报表附注

4、 对于其他应 收款项 (包 括应收票据 、预付款项、应收利息 、长期应收款等 ),根 据其未

来现金流 量现值低于其账面价值 的差额计提坏 账准备 。

(十 二 ) 存货

1、 存货类别

本公司存货 主要包括原材料 、包装物 、在产 品、产成 品 、库存商 品 、低值易耗 品、开发产

品 、开发成本 、工程施工等 。

2、 发出存货 的计价方法

(1)存 货发 出时按个别认定法或加权平均法计价 。

(2)低 值 易耗 品的摊销方法 :领 用时采用一 次摊销法 。

(3)开 发产 品按单项实际成本计算确定 。

(4)开 发成本 由开发产 品完 工 前的各项支 出构成 ,按 实际发 出的成本计价 ,包 括 :土 地征

用及拆迁补偿 费 、前期工程 费 、基础设施建设费 、建筑安装 工程 费 、公共设施配套费 、开 发的

间接费用 、借款 费用及其他 费用等 。当商 品房实现对外销售 ,而 建造成本 尚未取得完 整的工程

审价资料 时 ,根 据实际 己发生成本和预算暂估成本预估 的单位面积建造成本结转销售 成本 。

3、 开发用 土地 的核算方法

纯 土地 开发项 目:其 费用支 出单独构成 土地 开发成本 。 连 同房产整体开发的项 目:其 费用

可分清负担对象 的 ,一 般按实际面积分摊 计入商品房成本 。

4、 公共配套设施 费用 的核算方 法

不能有偿转 让 的公共配套设施 :按 受 益 比例分配计入商 品房成本 ; 台旨有偿转让的公共配套

设施 :以 各配套设施项 目独 立 作为成本 核算对象 ,归 集所发 生的成本 。

5、 维修基金 的核算方法

根据开发项 目所在 地 的有关规定 ,维 修基金在开发产 品预售或销售时 ,向 购房人收取或 由

公司计提计 入有关开发产 品的开发成本 ,并 统一上缴维修基金管 理部 门。

6、 质量保 证金 的核算方法

按 土 建 、安装等 工 程合 同中规定 的质量保 证金的留成 比例 、支付期限 、从应支付的土建安

装工程款 中预 留扣下 。在保 修期 内由于质 量 问题而发生 的维修费用 ,在 此扣除列支 ,保 修期结

束后清算 。

7、 确定不 同类别存货可变 现净值 的依据及存货跌价准备 的计提方法

期末对存货 进行全面清查后 ,按 存货的成本 与可变现净值孰低提取 或调整存货跌价准各 。

产成 品 、库存商 品和用于 出售 的材料等 直接用于 出售 的商 品存货 ,在 正常生产经营过程 中,以

该存货的估计售价 减去估计 的销售费用和 相关税费后的金额 ,确 定其可变现净值 ;需 要经过加

工的材料存货 ,在 正常生产经营过程 中 ,以 所生产 的产成品的估计售价减 去至完 工时估计将要

发生 的咸本 、估计 的销售费用 和相关税 费后的金额 ,确 定其可变现净值 ;为 执行销售合同或者

劳务合 同而持有 的存货 ,其 可变现净值 以合 同价格为基 础计算 ,若 持有存货的数量多于销售合

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备考 财 务报 表 附注

四川金路集 团股份有限 公司

。 照单个存货

同订购数 量 的 ,超 出部分 的存货的可变 现净值 以一 般销售价格为 基础计算 期末按

项 目计提存货 跌价准备 :但 对 于数量繁 多 、单价较低 的存货 ,按 照存货类别计提存货跌价准备

;

与在 同一地 区生产和销售 的产 品系列相关 、具有相 同或类似最 终用途或 目的 ,且 难 以与其他项

目分开计 量的存货 ,则 合并计提存货跌价准备 。 以前减记存货价值 的影响因素 己经消失的

,减

记 的金额予 以恢复 ,并 在 原 己计提 的存货跌价准备金额 内转 回,转 回的金额计 入当期损益 。

8、 存货 的盘存制度

存货的盘存制度为永续 盘存制 。

(十 三 ) 长期股权投 资

长期股权投资 指投资方对被投 资单位实施控制 、重 大影响的权 益性投资 ,以 及对其合 营企

业的权益性投资 。

1、 共 同控制 、重大影响的判断标准

共 同控制 ,是 指按 照相关约定对某 项安排所共有 的控制 ,并 且该安排 的相关活动 必须经过

分享控制权 的参与方 一 致 同意后才能决策 。

重大影 响 ,是 指投 资方对被投资单位的财务 和经营政策有 参与决策 的权力 ,但 并不能够控

制或者与其他方 一 起共 同控制 这些政策 的制定 。在确 定能否对被投资单位 施加重大影响时 ,应

当考虑投 资方和其他 方持有 的被投资单位 当期可转换公司债券 、 当期可执行认 股权证等潜在表

决权 因素 。投资方能够 对被投资单位施加重大影响 的 ,被 投资单位为其 联营企 业。

2、 初始投资成本确定

(1)本 公司合并形成 的长期股权投 资 ,按 照附注 四 (五 )确 定其初始投资成本 。

(2)除 本公司合并形成的长期股权投资以外 ,其 他方式取得 的长期股权投资 ,按 照下列规

定确 定其初始投 资成本 :

以支付现金取得 的长期股权投资 ,应 当按照实际支付 的购 买价款作为初 始投资成本 。初始

投资成本 包括与取得长期股权投 资直接相关 的费用 、税金及其他 必要支 出 。

以发行权 益性证券取得 的长期股权投 资 ,应 当按照发行权 益性证券 的公允价值作为初始投

—— 金融工具列报 》

资成本 。与发行权 益性证券直接相关 的费用 ,按 照 《企业会计准则第 37号

的有关规定确定 。

通过非货 币性 资产交换 取得 的长期股权投资 ,其 初始投资成本按 照 《企业会计 准则第 7号

—— 非货 币性资产交换 》的有关规定确 定 。

—— 债务

通过债务重 组取得 的长期股权投资 ,其 初始投资成本按 照 《企业会计准则第 12号

重组》的有关规 定确定 。

3、 后续计量及损 益确认方法

投资方能够对被投 资单位实施控制 的长期股权投资应 当采用成本 法核算 ;对 被投资单位具

有共 同控制或 重大影 响的长期股权投资 ,采 用权益法核算 ,投 资方对联营企业 的权益性投资 ,

其 中一 部分通 过风险投资机构 、共 同基金 、信托公司或 包括投连险基金在 内的类似 主体间接持

有 的 ,无 论 以上主体 是否对这部分投 资具有 重大影响 ,都 可 以对 间接持有 的该部分投资选择 以

公允价值计 量且其变动计 入损益 ,并 对其佘部分采用权 益法核算 。

(1)采 用成本法核算的长期股权 投资 ,追 加或收回投资应 当调整长期股权投资的成本 ;被

投资单位 宣告分派 的现金股利 或利润 ,确 认为当期投资收益 。

第 ⒛ 页

备考财务报表 附注

四川金路集 团股份有 限公司

(2)采 用权 益法核算 的长期股权投 资 ,长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被

投资单位 可辨认净资产 公允价值份额 的 ,不 调整长期股权 投资的初始投资 成本 ;长

期股权投资

的初始投 资成本小 于投 资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份 额 的

,其 差额计入 当期

损益 ,同 时调整长 期股权投资 的成本 。被投资单 位可辨认净 资产 的公允价值 ,比 照

《企业会计

准则第 ⒛ 号—— 企业合并》的有关 规定确定 。

益和其他

本公司取得长期股权投 资后 ,按 照应享有 或应分担 的被投资单位 当年实现 的净损

。

综合收 益的份额 ,分 别确认投 资收益和其 他综合收 益 ,同 时调整长期股权投 资的账面价值 按

照被投资单位 宣告分派 的利润或现 金股利计算应享有 的部分 ,相 应减少长期股 权投资的账面价

值 ;本 公司于被投资单 位 除净损 益、其他综合收 益和利润分配之外所有者权益的其他变动

,调

整长期股权投资 的账面价值 并计入所有 者权 益 。在确认应享有 或应分担被投资单位 的净损益份

额时 ,以 取得投 资时被投 资单位可辨认 净资产 的公允价值为 基础 ,对 被投资单位 净利润进行调

整后确认 。对被 投资单位采用 的与本公司不 一致 的会计政策及会计 期间 、以本公司取得投资时

被投资单 位固定资产 及无形资产 的公允价值为 基础计提 的折 旧额或摊销额 ,以 及 以本公司取得

投资时有关资产 的公允价值 为基础计算确 定的资产减值 准备金额等对被投 资单位净利润 的影响

进行调整 ,并 且将本公司与联营 企业及合营企 业之间发生的 内部交 易损益予 以抵销 ,在 此基础

上确认投资损益和其他 综合收 益等 。本公司与被投 资单位发 生的 内部交易损失 ,按 照 《企业会

计准则第 8号 —— 资产减 值》等规定属 于资产减值损失 的则全额确认 。

在确认应分担 的被投资单位 发生 的净亏损时 ,以 长期股权投资及其他实质 上构成对被投资

单位净投资 的长期权 益减记至零为限 (投 资企业负有承担额外损失义务 的除外 );如 果被投资单

位 以后各期实现盈利 的 ,在 收益分享额 超过未确认 的亏损分担额 以后 ,按 超过未确认 的亏损分

担额 的金额 ,依 次恢复 长期权 益 、长期股权投资的账面价值 。

(十 四) 投 资性房 地产

1、 投资性房 地产种类和计量模式

让

本公司投资 性房 地产 的种类 :出 租 的土地 使用权 、出租 的建筑物 、持有并准各 增值后转

的土地使用权 。本公司采 用成本模式对 投资性房 地产进行计量 。

2、 采用成本模 式 的折 旧或摊销方法

本公 司投资性房 地产 中出租 的建筑物采 用年 限平均法计提折 旧,具 体核算政策 与固定资产

直线

部分相 同 。投资性房 地产 中出租 的土地使用权 、持有并准备 增值后转 让 的土地 使用权采用

法摊销 ,具 体核算政策 与无形资产部分 相 同 。

(十 五 ) 固定资产

1、 固定资产 的确认条件

过一 个

本公司 固定资产指 为生产商 品、提供劳务 、出租或经营管理而持有 的 、使用寿命超

会计年度 的有形资产 。在 同时满 足下列条件 时才能确认 固定资产:

(1)与 该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 。

(2)该 固定资产 的成本能够 可靠地计量 。

2、 固定资产分 类和折 旧方法

。

本公司固定资产分为房 屋及建筑物 、机器设各 、运输设备 、办公设备及 电子设备等

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四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

固定 资产折 旧采 用 年 限平 均法计 提 折 旧 。按 固定资产 的类 别 、 使 用 寿命 和预计净残值率确

定 的年折 旧率 ,房 产板块 如 下 :

固定资产类别 折旧方法 预计使用年限(年 ) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

房屋 、建筑物 年限平均 法 35 5 2,71

机器设备 年限平均法 10 5 95

运输 设备 年限平均法 4、 5 5 19、 ”乃

办公设备及 电子 设备 年限平均法 3、 5 5 19、 3167

金路集 团如 下 :

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋建筑物 年限平均法 30~50年 3% 323%~1舛 %

机器设备 年限平均法 10~16年 3% 97%~6,“ %

运输设各 年限平均法 10~15年 3% 9,7%~6,“ %

其他 年限平均法 5~IO年 3% 194%~97%

己计 提减 值 准 备 的 固定资产 折 旧计 提方 法 :己 计提减值 准备 的 固定 资产 ,按 该项 固定资产

的原价 扣 除预 计 净残 值 、 己提 折 旧及减 值准备 后 的金 额和剩 佘使 用 寿命 ,计 提 折 旧。 己达 到预

定可使用 状态 但 尚未 办 理竣 工 决算 的 固定资产 ,按 照估计价 值 确 定其 成 本 ,并 计 提折 旧;待 办

理竣 工决 算后 ,再 按 实 际成本调整 原来 的暂估价值 ,但 不 需要调 整 原 己计 提 的折 旧额 。

本 公 司 至 少 于 每年 年度 终 了时 ,对 固定 资产 的使用寿命 、预 计净 残值 和折 旧方 法进行复核 ,

如果发现 固定 资产 使用 寿命预计数 与原先估计数有 差 异 的 ,进 行相应 的调整 。

3、 融 资租 入 固定 资产 的认定 依据 、计 价方法和折 旧方法

融资租入固定资产 的认定依据 :实 质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁 。

具体认定依据为符合下列一项或数项条件 的:① 在租赁期届满时 ,租 赁资产的所有权转移给承

租人 ;② 承租人有购买租赁资产的选择权 ,所 订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁

资产的公允价值 ,因 而在租赁开始 日就可以合理确定承租人会行使这种选择权 ;③ 即使资产的

所有权不转移 ,但 租赁期 占租赁资产使用寿命的大部分 :④ 承租人在租赁开始 日的最低租赁付

款额现值 ,几 乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值 ;⑤ 租赁资产性质特殊 ,如 不作较大改造

只有承租人才能使用 。

融资租入固定资产的计价方法 :融 资租入固定资产初始计价为租赁期开始 日租赁资产公允

价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值 ;

融资租入固定资产后续计价采用与 自有固定资产相一致的折旧政策计提折 旧及减值准各。

(十 六)在 建工程

本公司在建工程分为 自营方式建造和出包方式建造两种 。

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结 转固定资产 。预定可使用状态的判

断标准 ,应 符合下列情况之一 :

(1)固 定资产的实体建造 (包 括安装 )工 作己经全部完成或实质上己经全部完成 :

(2)已 经试生产或试运行,并 且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产

品,或 者试运行结果表明其能够正常运转或营业 :

(3)该 项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生 :

(4)所 购建的固定资产 己经达到设计或合同要求,或 与设计或合同要求基本相符。

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(十 七)借 款 费用资本化

1、 借款 费用资本化 的确认原则

借款 费用 同时满足下列条件 的 ,才 能开始 资本化 :

(1)资 产支 出 己经发生 。

(2)借 款费用 已经发生 。

(3)为 使资产达到预 定可使用或者可销售状态所 必要 的购建或者 生产活动 已经开始 。

2、 资本化期 间

资本化期 间 ,是 指从借款费用开始资本 化时点到停止 资本化时 点的期 间 ,借 款费用暂停资

本化 的期 间不包括在 内。

过 3个

符合资本 化条件 的资产在购建 或者 生产过程 中发生非正常中断 、且中断时间连续超

益 ,直 至

月的 ,暂 停借款 费用 的资本化 。在 中断期 间发生的借款费 用确认 为费用 ,计 入 当期损

资产 的购建或者 生产活动重新开 始 。如果中断是所购建 或者生产 的符合资本化条件 的资产达到

预定可使 用或者可销售 状态 必要的程序 ,借 款费用的资本化 继续进行 。

购建或者 生产符合 资本化条 件 的资产达到预定可使用 或者可销售状 态时 ,借 款费用停 资

止

本化 。在符合资本化条件 的资产达 到预定可使用或者可销售 状态之后所发 生 的借款费用

,在 发

生时计入 当期损 益 。

3、 资本化金额 的计算方 法

(包 括折价或溢价 的摊销 )资 本化金额 ,按 照下列

在资本化期 间 内 ,每 一会计期间 的利 J害 、

规定确定 :

(1)为 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专 门借款 的 ,以 专 门借款当期实际发生

的利 J軎 、费用 ,减 去将 尚未动用 的借款资金存 入银行取得的利 息收入或进行暂时性投 资取得 的投

资收益后 的金额确 定 。

(2)为 购建或者 生产符合资本化条件的资产而 占用 了一般借款的 ,本 公司根据累计资产支

一

出超过专 门借款部分 的资产支 出加权平均 数乘 以所 占用 股借款 的资本化率 ,计 算确定 般借

一

款应予资本化 的利息金额 。资本化率根 据 一 般借款加权平均利率 计算确定 。

借款存在 折价或者溢价 的 ,按 照实际利率法确定每 一会计期 间应摊销 的折价或者溢价金额

,

调整每 、金额 。在资本化期 间 内,每 一会计期间的利 息资本化金额 ,不 超过当期相关借 款

实际发 生 的利 启、金额 。

专 门借款发 生 的辅助费用 ,在 所购建 或者 生产 的符合 资本化条件 的资产达到预定可使用或

者可销售状态 之前发生 的 ,在 发生时根据 其发 生额予 以资本化 ,计 入符合 资本化条件 的资产 的

生的

成本 ;在 所购建或者 生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之后发

,

在发生时根据其 发生额确认为 费用 ,计 入当期损益 。一般借款发生 的辅助费用 ,在 发生时根据

其发 生额确认为费用 ,计 入 当期损 益 。

(十 八)无 形资产

1、 无形资产 的计价方 法

本公司无 形 资产按 照成本进行初 始计量 。购入 的无形 资产 ,按 实 际支付 的价款和相关支

出

作为实 际成本 。投资者投 入 的无形资产 ,按 投资合 同或协议 约定的价值确 定实际成本

,但 合 同

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或协议 约定价值不公允 的 ,按 公允价值 确定实际成本 。 自行开发 的无形 资产

,其 成本为达到预

定用途前所发生的支 出总额 。

本公司无形资产后续计量 ,分 别为:① 使用寿命有 限无形资产采用直线法摊销

,并 在年度

终了,对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核 ,如 与原先估计数存在差异的,进 行相应

的

,当 有确凿

调整 ;② 使用寿命不确定的无形资产不摊销 `但 在年度终了,对 使用寿命进行复核

证据表明其使用寿命是有限的,则 估计其使用寿命 ,按 直线法进行摊销 。

2、 使用寿命有 限的无形资产 ,使 用寿命估计情况

本公司对使用寿命有 限的无形资产 ,估 计其使用寿命时通常考虑 以下因素

:① 运用该资产

生产的产品通常的寿命周期 、可获得的类似资产使用寿命的信 J自 、;② 技术 、工艺等方面的现阶

段情况及对未来发展趋势的估计 :③ 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况 ;④

现在

或潜在的竟争者预期采取的行动 :⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出

,以 及公

、

司预计支付有关支出的能力:⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制 ,如 特许使用期

租赁期等;⑦ 与公司持有其他资产使用寿命 的关联性等 。

使用寿命有 限的无形资产 ,其 应摊销金额在使用寿命 内系统合理摊销 。本公司采用直线法

摊销 。列示如下 :

劐

土地使用权

3、 使用寿命 不确 定的无 形资产 ,使 用寿命 不确定的判 断依据 以及对其寿命 的复核程序

本公司将无 法预见 该资产为 公司带来经济利益的期限 ,或 使用期 限不确 定等无形资产确

定

为使用寿命不确定 的无形资产 。

使用寿命不确定的判断依据 :① 来源于合 同性权利或其他法定权利 ,但 合同规定或法律规

经

定无明确使用年限:② 综合同行业情况或相关专家论证等 ,仍 无法判断无形资产为公司带来

济利益的期限 。

每年年末 ,对 使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核 ,主 要采取 自下而上的方式

,由

。

无形资产使用相关部门进行基础复核 ,评 价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等

(十 九 )资 产减值

1、 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产 、在建工程 、商誉等长期

资产 的减值测试方法及会计处理方法 :

(1)公 司在资产负债表 日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的 ,

进行减值测试 ,估 计资产 的可收回金额 。资产的可收回金额低于其账面价值的,将 资产的账面

价值减记至可收回金额 ,减 记的金额确认为资产减值损失 ,计 入当期损益 ,同 时计提相应的资

整

产减值准备 。资产减值损失确认后 ,减 值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调

,

(扣 除预计净残值 )。 资产减

以使该资产在剩佘使用寿命内,系 统地分摊调整后的资产账面价值

值损失一经确认 ,在 以后会计期间不得转 回。

存在下列迹象的,表 明资产可能发生了减值

(2’ :

。

①资产的市价当期大幅度下跌 ,其 跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌

②公司经营所处 的经济 、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

生重大变化 ,从 而对公司产生不利影响。

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公司计算资产 预计未来现

③ 市场利率 或者其他市场投资报酬 率在 当期 己经提高 ,从 而影响

金流量现值 的折现率 ,导 致资产 可收回金额 大幅度降低 。

。

④有 证据表 明资产 己经陈 旧过时或者其实体 己经损坏

。

⑤ 资产 己经或者将被 闲置 、终止使用或者计划提前 处置

于预期 ,如 资产所创造的净

⑥ 公司 内部报 告的证据表 明资产 的经济绩 效 己经低于或者将低

(或 者亏损 )远 远低于 (或 者高于 )预 计金额等 。

现金流量 或者实现 的营 业利润

⑦其 他表 明资产 可 能 己经发生减值 的迹象 。

2、 有迹 象表 明一 项资产 可能发 生减值的

,公 司应 当以单项资产 为基 础估计其可收 回金额 。

组为基础确定资产 组

公司难 以对单项资产 的可收 回金额进行估计 的 ,应 当 以该资产所属 的资产

的可收回金额 。

组的现金流入

资产 组的认 定 ,以 资产 组产生的主要现金流 入是否独 立于其他资产或者资产

(如 是按照生产线 、

为依据 。同时 ,在 认定资产 组时 ,考 虑公司管理层管理生产 经营活动 的方式

。资产 组 一经

业务种类 还是按照 地 区或者 区域等 )和 对资产 的持续使用 或者处置 的决策方式等

确定 ,各 个会计期 间应 当保持 一致 ,不 得随 意变更 。

3、 因企业合并所形成 的商誉和使用 寿命不确定

的无形资产 以及未探 明矿 区权益 ,无 论是否

存在减值 迹象 ,每 年都应 当进行减值 测试 。

4、 资产减值 损 失确认后 ,减 值资产 的折 旧或者摊销费用应

当在未来期 间作相应调整 ,以 使

(扣 除预计 净残值 )。

该资产在剩 余使用寿命 内,系 统 地分摊调整后 的资产账面价值

(二 十 )长 期待摊 费用

一 年 以上 (不 含

长期待摊 费用 是指 公司 己经发生但应 由本期和 以后各期分担 的分摊期限在

一年 )的 各项费用 ,包 括 以经营租赁方式租入的固定资产改 良支 出等 。

长期待摊 费用按实 际支 出入账 ,在 项 目受 益期 内平均摊 销 。

(二 十 一 ) 职 工薪酬

的报酬或补

职 工 薪酬 ,是 指企 业为获得职 工提供 的服务或解除劳 动关系而给 予 的各种形式

偿 。职工薪酬包括短期 薪酬 、离职后福 利 、辞退福利 和其他长期 职工福利 。

工福利 费 ,医 疗保险费 、工

本公司短 期薪酬 具体包括 :职 工工资、奖金 、津贴和补贴 ,职

经费 ,短 期带薪缺勤

伤保险费和生育保险费 等社会保 险费 ,住 房公积金 ,工 会 经费和职 教育

工 ,

短期利润分 享计划 ,非 货 币性福 利 以及其他 短期薪酬 。本公司离 职后福利

,是 指企业为获得职

工提供 的服务而在 职工退休或 与企 业解 除劳动关系后 ,提 供 的各种形式 的报酬和福利

,短 期薪

职工的劳动关系 ,或

酬和辞 退福利 除外 。辞 退福利 ,是 指企 业在职 工 劳动合 同到期之前解 除与

工

者为鼓励 职工 自愿接受 裁减而给予 职 工 的补偿 。本公司其 他长期职 福利

,是 指除短期薪酬 、

、长期残疾福利 、长期利润分

离职后福利 、辞退福利之外所 有 的职 工薪酬 ,包 括长期带薪缺勤

享计划等 。

1、 短期薪酬 的会计处 理方法

公司在职 工为公司提供 的会计期 间 ,将 实际发 生的短期薪酬确 认为负债

,并 计入当期损益

或相关资产 成本 。

2、 离职后 福利 的会计处 理方法

离职后福利分 为设定提存 计划和设 定受 益计划 。

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(1)公 司在职 工为公司提供服务 的会计期间 ,将 根据设 定提存计划计算 的应缴存金额确认

为负债 ,并 计入 当期损 益或相关资产成本 。

(2)对 设定受 益计划 的会计处理通常包括如下步骤 :

① 根据预期 累计福利单位 法 ,采 用无偏 且相互 一 致的精算假设对 有关人 口统计变量和财务

变量等作 出估计 ,计 量设定受 益计划所产生的义务 ,并 确定相关义务 的所属期间 ;

② 设定受 益计 划存在 资产 的 ,将 设定受 益计划义务现值减去设定受 益计划资产公允价值所

形成 的赤字或 盈余确认为 一 项设定受益计划净负债或挣资产 。设定受 益计划存在盈余 的 ,以 设

定受益计划 的盈余和 资产 上限两项 的孰低者计 量设定受益计划净资产 。 资产 上限是指公司可从

设定受 益计划退款或减少未来 对设定受 益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值 ;

③ 期末 ,将 设 定受益计划产 生 的职 工 薪酬成本确认为 服务成本 、设定受 益计划净负债或净

资产 的利 息净额 以及重新计 量设定受益计划净负债 或净资产所产 生 的变动 ,其 中服务成本和设

定受益计划诤 负债或净 资产 、净额计 入 当期损益或相关资产成本 ,重 新计量设定受益计划

净负债或净资 产所产 生 的变动计 入其他综合收益 ,并 且在后续会计期 间不允许转 回至损益 ,但

可 以在权 益范 围 内转移 这些在其他综合收益确认 的金额 :

④在设定受益计划结算时,确 认一项结算利得或损失 。

3、 辞退福利 的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的,在 下列两者孰早 日确认辞退福利产生的职工薪酬负债 ,并 计

入当期损益 :① 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时:②

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 。

4、 其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期福利 ,符 合设定提存计划条件的,按 照设定提存计划进行会计

处理 ;除 此之外的其他长期福利 ,按 照设定受益计划进行会计处理 ,但 是重新计量其他长期职

工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本 。

(二 十二 ) 安全生产费用

根据财政部 、国家安全生产监督管理总局关于印发 《高危行业企业安全生产费用财务管理

暂行办法》的通知 (财 企[2012]16号 文 )的 相关规定计提安全费用 ,具 体计提 比例如下 :

序号 计提基础 计 提 比例

1 主营业务 收入 (l,000万 元及 以下部分 ) 4%

2 主营业务收入 (1,000万 元至 10,000万 元 (含 )的 部分 ) 20/o

3 主营业务收入 (10,000万 元 至 100,000万 元 (含 )的 部分 ) 050%

4 主营业务收入 (I00,000万 元 以上 的部分 〉 020%

高危行 业企业按照 国家规定提取 的安全生产费 ,计 入相关产 品的成本或当期损益 ,同 时 ,

“ ”

同时记 入 专项储备 科 目。企业 使用提 取的安全生产 费时 ,属 于费用性支 出的 ,直 接冲减专

“ ”

项储备 ,企 业使用提取 的安全生产费形成固定资产 的 ,应 当通过 在建 工程 科 目归集所发生

的支 出 ,待 安全项 目完 工达 到预定可使 用状态时确认为 固定资产 :同 时 ,按 照形成固定资产的

成本冲减专项储备 ,并 确认相 同金额 的累计折 旧。该固定资产在 以后期间不再计提折 旧。

(二 十 三)预 计负债

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1、 预计负债 的确认标准

当与对外担保 、未决诉 讼或仲裁 、产 品质量保证 、裁员计划 、亏损合 同 、重组义务、固定

资产弃 置义务等或有事项 相关 的业务 同时符 合 以下条件时 ,确 认为负债 :

(1)该 义务是本 公司承担 的现时义务 。

(2)该 义务 的履行很 可能导致经济利益流 出企业 。

(3)该 义务 的金额能够可靠地计量 。

2、 预计负债 的计量方法

一

预计负债 按照履行现 时义务所需支 出的最佳估计数 进行初始计量 。所需支 出存在 个连续

范围 ,且 该范 围 内各种结果 发生的可能性相 同的最佳估计数按 该范 围的中间值确 定 :在 其他情

况下 ,最 佳估计 数按如下方 法确定 :

(1)或 有事项涉 及单个项 目时 ,最 佳估计数按 最可能发 生金额确定 。

(2)或 有事项涉及多个 项 目时 ,最 佳估计数按 各种可能发生额及其发生概率计算确定 。

公司清偿预计 负债所 需支 出全部或部 分预期 由第 三方或其他方补偿 的 ,则 补偿金额 在基本

确定能收到时 ,作 为资产单独确认 。确认 的补偿金额不超 过所确认预计负债的账面价值 。

公司资产负债表 日对预计 负债账面 价值进行复核 ,有 确凿证据表 明该账面价值 不能真实反

映当前最佳估计 数 ,按 照 当前最佳估计 数对该账面价值进行调整 。

(二 十 四)收 入

1、 销售商 品的收入确认

(l)企 业 己将商 品所有权 上 的主要风 险和报酬转移给购 货方 :

(2)企 业 既没有保 留通常与所有权相联系 的继续管理权 ,也 没有对 己售 出的商品实施控制 ;

(3)收 入 的金额能够可靠 的计量 :

(4)与 交易相关 的经济利益很可能流入企业 ;

(5)相 关 的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量 。

房产板块具 体确认 原则 :房 地产销售在 签订 了销售合 同并履行 了合 同规定的义务 ,房 产 已

完 工 并验收合格 ,达 到 了销售合 同约定的交付 使用状态 ,取 得 了买方按销售 合 同约定交付房产

的付款证 明时 (通 常收到销售 合 同首期款及 己确认佘下房款 的付款安排 ),并 办理完成商品房实

物移交手续时 ,确 认 收入 的实现 。对公司 己通知买方在销售合 同规 定时间内办理商品房实物移

交手续 ,而 买方未在规定 时间 内办 理完成商品房实物移交 手续且无 正 当理 由的 ,在 其他条件符

合 的情况下 ,公 司在通知所 规定的时限结束后即确认收入 的实现 。

金路集 团收入确认 的具体方 法 :聚 氯 乙烯树脂 、烧碱等化 工 产 品 :在 产 品发运后 ,已 收取

货款 或取得收款权 利时确认收入 。

2、 提供劳务 的收入确认

(1)在 同一会计年度 内开始并完成的劳务 ,在 完成劳务时确认收入 。

(2)如 劳务 的开始和完成分 属不 同的会计年度 ,在 提供劳务交易的结果 能够可靠估计 的情

况下 ,在 资产 负债表 日按完 工百分 比法确认相关劳务收入 。在提供劳务交易 的结果不能可靠估

计 的情况下 ,在 资产负债表 日按 己经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入 。

在 同时满足下 列条件 的情况下 ,表 明其结果 能够可靠估计 :

①与合 同相关 的经济利 益很可能流 入企业 :

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② 实际发 生的合 同成本 能够清 楚地 区分和可靠地计量 ;

合 同完 工进度和为完成合 同尚

③ 固定造价 合 同还 必须同时满足 合 同总收入能够 可靠计量及

需发 生的成本能够 可靠地确定 。

(3)合 同完 工进度 的确认方 法 :本 公司按累计实 际发生的合 同成本 占合 同预计 总成本的 比

例确定合 同完 工进度 。

3、 让渡资产使用权 收入确认

量等两个条件 时 ,本 公

在满足 相关 的经济利 益很可能流 入企 业和收入 的金额能够 可靠地计

司分别 以下情 况确认收 入 :

(1)利 息收入按 照他人使用本公司货 币资金 的时间和实际利 率计算确 定 。

(2)使 用费收入按照有关合 同或协议约定的收费时间和方法计算确 定 。

(3)出 租物 业收入 :

A、 具有承租 人认可 的租赁合 同、协议或其他结算通知书 :

履行 了合 同规定 的义务 ,开 具租赁 发票且价款 己经取得或确信可 以取得

:

B、

c、 出租物 业成本能够可靠 地计量 。

(二 十五)政 府补助

1、 政府补助 的类型

(但 不包括政府作 为所

政府补助 是指本 公司从政府无偿 取得 的货 币性资产 或非货 币性资产

型。

有者投 入 的资本 ),主 要划分为 与资产相关 的政府补助和 与收益相关 的政府补助两种类

2、 政府补助会 计 处理

配 ,计 入当期

与资产相 关 的政府补助 ,确 认为 递延收益 ,并 在相关资产使 用寿命 内平均分

的政府补助 ,分 别下列

损益 ;按 照名义金额计 量 的政府补 助 ,直 接计 入当期损益 。与收益相关

益 ,并 在确认相关费

情况处 理 :① 用于补偿 企业 以后期间 的相关费用或损失的 ,确 认 为递延收

用 的期间 ,计 入 当期损 益 ;② 用于补偿 企业 己发生的相关费用或损失 的

,直 接计入当期损益。

3、 区分与资产相 关政府补 助和与收益相关政府补助 的具体标准

本公司取得 的 、用于购 建或 以其他方 式形成长期资产 的政府补助

,确 认为与资产相关的政

府补助 。

益相关的政府补助 。

本公司取得 的除与资产相 关 的政府补助之外的政府补助 ,确 认为与收

益相关的判断依

若政府文件 未 明确规 定补助 对象 ,将 该政府补助划 分为与资产 相关或与收

据 :

4、 与政府补助 相关 的递延收 益的摊销方法 以及摊销期 限的确认方法

使用时起 ,按 照

本公司 取得 的与资产相 关 的政府补助 ,确 认为递延收 益 ,自 相关 资产可供

相关资产 的预计使用 期限 ,将 递延收益平均分摊转 入当期损 益。

5、 政府补助 的确认时 点

定的相关

按 照应收金额计 量 的政府补助 ,在 期末有确 凿证据表 明能够符 合财政扶持政策规

条件 且预计能够 收到财政扶持 资金时予 以确认 。

助款项时 予 以确认 。

除按 照应收金额计量 的政府补 助外的其他政府补 助 ,在 实际收到补

(二 十六)递 延所得 税 资产和 递延所得税负债

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1、 暂时性 差异

暂时性 差异包括资 产与负债 的账面价值 与计税基 础之 间的差额

,以 及未作为资产和负债确

础之间的差额 。暂时性 差

认 ,但 按照税 法规 定可 以确定其 计税基 础 的项 目的账面价值 与计税基

异分为 应纳税暂 时性差异 和可抵扣暂 时性差异 。

2、 递延所得税 资产 的确认依据

对于可抵 扣暂 时性差异 、能够结转 以后年度 的可抵扣 亏损和税款抵减

,本 公司 以很可能取

所得额为限 ,确 认 由此产

得用来抵 扣可抵扣 暂时性 差异 、可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税

生的递延所得税 资产 ,除 非可抵扣 暂时性差异是在 以下交 易中产 生的

:

(1)该 交 易不 是企业合并 ,并 且交易发生时既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额 :

(2)对 于与子 公司 、合营企业及联 营企业投资相关的可抵扣暂时性差异 ,同 时满足下列条

件的 ,确 认相应 的递延所得税 资产 :暂 时性差异在 可预见 的未来很 可能转 回 ,且 未来很可能获

得用来抵 扣可抵扣 暂时性 差异的应纳税 所得额 。

3、 递延所得税 负债 的确认依据

对于各种 应纳税 暂时性 差异均据 以确认 递延所得税负债 ,除 非应纳税

暂时性 差异是在 以下

交易中产 生的 :

(1)商 誉 的初始确认 ,或 者具有 以下特征 的交易中产 生的资产或负债 的初始确认 :该 交易

不是企 业合并 ,并 且交 易发 生时既不影响会计利润 也不影响应纳税所得 额

:

(2)对 于与子公 司 、合营企业及联营企业投资相关 的应纳税暂时性差异 ,该 暂时性差异转

。

回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转 回

4、 递延所得税 资产 的减值

。 期间很可能无法取

在资产负债 表 日应 当对递延所得 税 资产 的账面价值进 行复核 如果未来

税 资产 的账面价值 。

得足够 的应纳税所得 额用 以抵扣递 延所得税资产 的利 益 ,则 减记递延所得

也应计入所有者权 益外 ,其 他

除原确认 时计入所有 者权 益的递延所得税 资产部分 ,其 减记金额

的情况应计 入 当期 的所得税费用 。在很 可能取得足够 的应纳税所得 额时

,减 记 的递延所得税资

产账面价 值可 以恢复 。

(二 十 七)租 赁

金 的协议 ,包 括经营

租赁是指 在 约定的期间内 ,出 租人将资产使用权 让与承租人 以获取租

性租赁 与融资性租赁 两种方 式 。

1、 经营租赁 的会计处理方法

直线法确认为 当期损 益 。

对于 经营租赁 的租金 ,出 租人 、承租人在租赁 期 内各个期 间按照

生时计入当期损 益 。

出租人 、承租 人发生的初 始 直接费用 ,计 入当期损 益 。或有租金在实 际发

2、 融资租赁 的会计处 理方法

(1)承 租人 的会计处理

值两者中较低者作

在租赁 期开始 日,将 租赁开 始 日租赁资产公允价值 与最低租赁 付款额现

入账价值 ,其 差额作为未确认 融

为租入 资产 的入账价值 ,将 最低租赁 付款额作为长期应付款的

项 目的手续费 、律师费 、差

资费用 。在租赁谈 判和签 订租赁合 同过程 中发 生的 ,可 归属于租赁

(下 同 ),计 入租入资产价值 。在计算最低 租赁付 款额的现值 时

旅费 、 印花税等初始 直接费用

,

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采用 出租人租赁 内含利率 作为折现率 。

。

未确认融资费用在租赁 期 内按 照实际利率法计算确认 当期的融资费用

理确定租赁期 届

本公司采 用与 自有 固定资产 相 一致的折 旧政策计提租赁资产折 旧。能够合

。 理确定租赁期 届满时能

满时取得 租赁 资产所有 权 的 ,在 租赁资产使用寿命 内计提折 旧 无法合

折旧。

够取得租赁 资产所有 权 的 ,在 租赁期 与租赁资产使用寿命两 者中较短 的期间内计提

或有租金在实 际发 生时计入 当期损 益 。

(2)出 租人 的会计处理

为应收融资

在租赁 期开始 日,出 租人将租赁 开始 日最低租赁收 款额与初始 直接费用之和作

、 直接 费用及未担保余值 之

租赁款 的入账价值 ,同 时记录未担保 余值 :将 最低租赁收款额 初始

和与其现值 之和 的差额确认 为未实现 融资收益 。

。

未实现融资 收益在租赁 期 内按 照实际利率法计算确认 当期的融资收入

、物 价指数等)

或有租金是指 金额不 固定 、 以时间长短 以外的其他 因素 蚀口销售量 、使用量

进行分摊 ,因

为依据计算 的租金 。由于或有租金 的金额不固定 ,无 法采用系统合 理 的方法对其

此或有租金在实 际发生时计 入 当期损 益 。

(二 十八)其 他重要 的会计政策和会计估 计

无

(二 十九)重 要会计政 策和会计估 计变更

1、 重要会计政策变 更

本报告期 公司重要会计政策未发生变更

2、 重要会计估计变 更

本报告期公司 重要会计估计 未发生变更

六 、 税项

1、 主要税种及税率

税种 计税依据 鱼垒

营业收入 17%、 13%、 11%、 4%

增值税

按应税 营业收入计征 3%、 5%

营 业税

按实 际缴纳 的营业税计征 5%、 7%

城市维护建设税

教育费附加 按实际缴纳 的营业税计征 5%

按应税营业收入计征 0· 1%

水利建设基金

按应纳税 所得额计征 15%、 25%

企业所得税

土地使用税 按 土地面积计征 6元 /平 米 、12元 /平 米

实行 四级超率 累进税率

土地增值税 按转 让房地产所取得 的增值额和规定的税率计征

除 了 四川金 路 高新 材 料有 限公 司 的企 业 所 得 税 率 为 15%外

,其 佘 公 司 的企业所得税 率 为

25°/0。

”

—— 四川 金路高新材 料有 限公 司 (以 下简称 “新材料公 司 )

注 :金 路集 团公 司 下 属子 公 司

[川 高企认 办

于 2010年 3月 经 四川省 高新 技术 企业认 定管 理 小 组办公室认 定为高新技 术企 业

新材 料 公 司接 到 四川省什 邡市 国家税 务局什 国税通 [2010]015号 文件通知

,高 新材

[2010]2号 ]。

第 30页

四川金路集 团股份有限公司 备考财务报表附注

》

料公司于 ⒛ 10年 12月 向四川省什 邡市国家税务 局 申请备案 的 《企业所得税优 惠事项备案单

己经审核批准 ,同 意高新材料公司 自 2011年 1月 1日 起 至 《高新技术 企业证书 》有效期止 ,企

业所得税执行 15%的 优惠政策 。

七 、 合并财务报表项 目注释

以下注释项 目除特 别注 明之外 ,金 额单位为 人 民币元 。

1、 货 币资 金

2015/4/30 2014/12/31

项目

现金 264,160.71 276,97906

银行存款 519,259,33921 141,347,730,16

40,837,889,66 203,317,916.22

其他货 币资金

合计 560.361.38958 344.94262544

其他说明 :

(1)变 动幅度超过 30%(含 30%)或 占资产 总额 5%以 上 (含 5%)原 因说明 :

货 币资金 ⒛ 15年 4月 末余额较 ⒛ 14年 末余额增长 ⒍,45%,主 要系本公司银行存款中有 4,07

亿元的一 年期定期存单所致 。

(2) 因抵押 、质押或冻结等 对使用有限制 、存放在境外 、有潜在 回收风险的款项说 明 :

项目 2015/4/30 2014/12/31 受限原因

其他货 币资金 40,827,889,66 39,488,16622 按揭保证金

其他货 币资金 18,819,75000 履约保函保证金

银行存款 2,060,00000 存单质押

其他货 币资金 10,000,00 经营性物业贷款保证金

其他货 币资金 70,000,00000 银行承兑汇票保证金

小计 …

2、 应 收票 据

(1)应 收 票 据 种 类

2015/4/30 2014/12/3I

票据种类

银行承兑汇票 46,666,845,15 86,576,41030

商业承兑票据 l,219,840,99

合计 … …

(2)期 末应 收票据均未用于质押 。

(3)变 动幅度超 过 30%(含 30%)或 占资产 总额超过 5%原 因说 明 :

应收票据 2015年 4月 末佘额较 ⒛ 14年 末佘额下降 佴 ,69%,主 要系金路集团公司营业收入

减少相应 的应收票据 也减少所致 。

3、 应收账款

(1)应 收账款分类披露 :

第 31页

备考财务报表 附注

四川金路集 团股份有 限公司

2015/4/30

坏账准备 比例 f%) 账面价 值

单项金额 重大并单独计提

坏账准备 的应 收款项

爿^提

:帚 {帚 ;髻 :訾 首吝鸶骨钅音 46,735,883,60

::徙

9782 2,363,057,81 506 44,372,825,79

组合 ⒈

46,735,88360 97.82 2,363,05781 506 44,372,82579

组合 ⒉

单 项 金 额 不 重 大 但 单独 计 1,041,830,15 218 I,041,83015 10000

提 坏 账 准 备 的应 收 款 项

合计 … 10O00 3ˉ 404~8S9% 2⊥ ⊥坌 44.372.825~79

续表 :

2014/12/31

类别

金额 比例 (%) 坏 账 准备 比例 (%) 账面价值

单项金额重 大并单独计提

坏账准备 的应收款项

十卜提

∶∶詈 骨钅音 23,:36,754.78 7864 1,209,817,02 5,08 22,626,937,76

:景 {帚 ;∶ :::年 :叁

组合 ⒈

23,836,75478 7864 1,209,817,02 508 22,626,93776

组合 ⒉

单项金额不重大但单独计 6,474,74508 21,36 1,041,830,I5 1609 5,432,9I493

提坏账准备 的应收款项

合计 ⒆ 10000 2^251⒗ 47】 7 Z± ± 28059~85269

(2) 各类应收账款 的坏账准备 :

合计

项目

1期 初佘额 1,209,81702 1,041,830,15 2,251,64717

1,153,24079 1,153,24079

2本 期增加金额

(1)计 提金额 1,153,240,79 1,153,240,79

3,本 期减少金额

(1)删 免挡顸

(2)核 销金 额

4,期 末余额 2,363,05781 l,041,83015 3,404,88796

5,06% 100,00% 7,13%

5,计 提 比例

①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 :

无

② 组合 2中 ,按 账龄分析法计提坏账准备 的应收账款 :

2015/4/30

账龄

应 收账款 坏账 准各

1年 以内 46,454,45023 2,322s72252

1至 2年 218,61223 21,86122

2至 3年 2,48180 37227

60,33934 18,101,80

3年 以上

46.735.883,60 2~363~05781

合计

第 32页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表 附注

2014/12/31

账龄 应 收账款 坏 账准备 计 提 比例 (%)

1年 以内 23,718,526.49 1,185,926,32 5.00

1至 2年 57,888.95 5,788.90 1000

2至 3年

3年 以上 60,339,34 18,101.80 30.00

合计 23.836.754~78 l⒓ 09^817,Ⅱ

③期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 :

蜘 龊 蜘 讠棍 :ll(冫 ‘)

四 I淮 锕 栀 型 薮 郁 刚同 61

s9邛 馅 g,1硒1 10000

涮 l嘟馏 肠 梆 脚 跑锏 ∞ 珀翎 ∞ 1∞ ∞

亻咖 艮 △公司 色狎1孓 色狎1势 I∞ ∞

爸十 1mⅡ ⒛⒗ 」】彐」LIζ乙ζL,

1〖 |彐

(3)本 报告期坏账准备转 回或收回金额重要 的 :

无

(4)本 报告期实 际核销 的应收账款情况 :

无

(5)按 欠款方归集 的期末余额前五名的应收账款情况 :

占应 收 账 款 期 末 余

单位名称 款项性质 期末余额 (%) 坏账准备

额 比例

成都丽雅纤维股份 有 限公 司 应收货款 13,914,9B9.15 29,I2 695,739.46

成都 川路塑胶 型材有 限公司 应收货款 2,” 6,000。 00 6.12 146,300.00

庄卫 民 应收房款 2,618,000,00 5.48 130,900.00

成都 三 川复合材料有 限公 司 应收货款 2,005,902.21 4.20 100,295,11

重庆 市信诚皮革有 限公司 应收货款 1,舛 1,15828 4,06 97,057,91

小计 卿 48.98 1.170.292.48

(6)转 移应 收账款且继续涉入 的金额 :

无

其他说 明 :

无

⒋

预付款项

(

预付款项按账龄列示 :

第 33页

四川金路集 团股份有 限公 司 备 考 财 务报 表 附注

2015/4/30 2014/12/31

账龄

金额 比例 %、 金额 比例 (%)

1年 以内 258,572,638,53 8031 23,432,05792 3002

1至 2年 ll,699,52403 3.63 4,380,23810 5,61

2至 3年 3,110,781.33 097 48,786,25785 6250

3年 以上 48,597,19859 1509 1,464,59205 1.87

合计 卿 10000 … 100· 00

(2)账 龄 超 过 1年 且 金 额 重 要 的预 付 款 项 的情 况 说 明 :

单位名称 与本公司关系 期末余额 未偿还或结转的原因 扌睇汨后冒驮还

羊技 术开发 区财

。关联方 48,000,00000 土地权证手续未办妥 歪

吾帚谐雪篷 丨

黑龙江长城 装饰 工程有

非关联方 5,000,00000 预付装修 设计款 否

限公司

合计 …

注 :预 付德 阳经济技术开发 区财政局 48,000,0O0。 00元 系预付 的土地 出让金 ,金 路集 团公司

⒛ 12第 八届第十五次董事局会议审议 通过 ,拟 将 四川美侬纺织科技有 限责任 公司位于德阳市沱

江西路 9号 的 绲 ,316。 00平 方米 土地 用途 由城镇混合住宅用地变更为城镇住宅 、商服用地 。根据

评估报告 ,该 宗 土地 变更用途前后评估差价为 6,侣 7.” 万元 ,美 侬公司需交纳 土地 出让金 6,绍 7,”

万元 ,己 预交 4,800,OO万 元 ,还 需交纳 1,637.” 万元 。

(3)预 付款项期末余额前五名单位情况 :

单 位 名称 与彬诟联系 期末余额 预付款 时间 未结算原 因

达芬奇家居股份有限公

非关联方 200,000,00000 m。 12 2o15年 预付家具款

司

经 济 技 术 开 发 区财 岬

非关联方 48,000,000.00 14,91 2012年

窭誓 握

长城装 饰 工程有

非关联方 25,000,000,00 7,% ⒛b轵 ⒛⒕年 蛳

履墓等

6,923,90076 215 2015年

吾景辱晷青亭Ξ昌丨骨彡 胥雯

预付材料款

l早 l喜 :骨 :昌 ::;膏 ;∶ 6,794,68996 211 2015年 预付材料款

合计 卿 :905

(4)其 他 说 明 :

预付账款 中子公司 四川金路高新材料有 限公司计提坏帐准备 ,其 中 :期 初计提 ” ,375.25元 ,

期末计提 31,893,80元 。

变动幅度超过 30%(含 30%)或 占资产 总额 5%以 上 (含 5%)原 因说 明 :

预付款项 ⒛ 15年 4月 末余额较 ⒛ 14年 末余额增长 312,弱 %,主 要系世茂 中心公 司预付家具

采购款 2亿 元所致 。

5、 应 收利 息

项目 2015/4/30 2014/12/31

定期存单利 息 3,171,20833 1,019,647,99

合计 3.171.20833 1.019.647.99

第 34页

四川金路集 团股份有 限公 司 备考财务报表 附注

其他说 明 :

变动幅度超 过 30%(含 30%)或 占资产 总额 5%以 上 (含 5%)原 因说 明 :

应 收利息 ⒛ 15年 4月 末余额较 ⒛ 14年 末余额增长 211.01%,主 要系计提 一年期的定期存款

4.07亿 的利息收入所致 。

6、 其他应 收款

(D 其他应 收款分类披露 :

2015/4/30

坏账准备 比例 (%) 账面价值

单 项 金 额 重 大 并 单独 计 提

坏 账 准 备 的应 收 款 项

按信用风 险特征组合 计提

364,佴 7,93736 9071 4,508,39799 1.24 359,938,839,37

坏 账 准 备 的应 收款 项

组合 ⒈ 340,449,974,lI 8474 340,449,974,ll

组合 ⒉ 23,997,26325 597 4,508,397,99 1879 19,488,865,26

单项金额 不重大但 单独计

37,304,261,” 9,29 37,304,261,22 100,00

提 坏 账 准 备 的应 收 款 项

合计 … 10000 411Ⅱ 2J⒌ 卫2冱 ⊥ 1041 卿

续上表 :

2014/12/31

类别

金额 比例 (%) 坏账准备 比例 (%) 账面价值

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收款项

按信用风险特征组合计提 337,412,52475 9008 3,100,22824 092 334,312,29651

坏账准备的应收款项

组合 ⒈ 318,332,58010 84,99 318,332,580.10

组合 ⒉ 19,079,94465 509 3,100,228,24 1625 15,979,716,41

单项金额不 重大但单独计

37,140,“ 6“ 9.92 37,140,26666 10000

提坏账准备 的应 收款项

合计 … 10000 垒⒑ζ垫堑aJ匹 zL2Ω 1o74 卿

(2)各 类其他应收款 的坏账准备 :

抒犭匐叮”邗鱼崔而丝目望沌十 戽艹页金麴页下羹引V旦 峙豸虫

获乱利脒铧目豁邰砂割世匣四攵 十时是%侧 陶住雀葙包其扯Ⅱ立 合计

项目

孰 埔酌唰劁咯 刂蜘 栉 酌 唰 雠 咯

1期 初余额 3,100,22824 37,140,266,66 40,240,494.90

2本 期增加金额 1,408,169,75 163,994.56 1,572,16431

(1)计 提金额 1,408,169.75 163,994,56 1,572,16431

3,本 期减少金额

(1)转 回或 回收金额

(2)核 销金额

4,期 末佘额 4,508,397,99 37,304,26122 41,812,659.21

5计 提 比例 1,⒛ % 10000% 1041%

①组合 1中 期末计提坏账准备的其他应收款 :

第 35页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

2015/4/30

其他应收款 (按 单位 〉 其他应收款 坏 账准备 计 提 比例 计提理 由

杭州香溪房地产开 发有 限公 司 198,199,42000 根据实际损失率确定

安徽新祥源房地产开发有 限公 司 59,085,70000 根据实际损失率确定

义乌市 国土 资源局 28,250,000,00 根据实际损失率确 定

金华财政局 17,037,038,51 根据实际损失率确定

义乌市机关财务管理核算 中心住宅 15,263,842.10 根据实际损失率确 定

东阳市建设局 10,081,057.48 根据实际损失率确定

东阳市建设工程质量安全监督站 6,850,000.00 根据实际损失率确定

东阳市招投标 中心 5,000,000.00 根据实际损失率确定

义乌市建设局 672,88965 根据实际损失率确定

浙江新光物业服务有 限公司 10,026,37 根据实际损失率确 定

小计 卿

续表

2014/12/31

其他应 收款 (按 单位 ) 其他应 收款 坏账准备 计提 比例 计提理由

杭州香溪 房地产开发有 限公司 I98,199,42000 根据实际损失率确定

安徽新祥源房 地产开 发有 限公司 59,797,200,00 根据实际损失率确定

金华市财政局 18,846,97660 根据实际损失率确定

义乌市机关财务 管理核算 中心 15,263,84210 根据实际损失率确定

东阳市建设局 10,560,41744 根据实际损失率确定

东阳市建设 工程质量安全监督站 6,040,00000 根据实际损失率确 定

东阳市招投标 中心 5,000,000,00 根据实际损失率确定

义乌市新型墙体 办公室 2,423,540,00 根据实际损失率确定

义乌市散装水 泥办公 室 727,06200 根据实际损失率确 定

义乌市建设局 672,889,66 根据实际损失率确 定

中 髟扣孔勤夫市 公司 505,246,00 根据实际损失率确定

中国陷融资产管理股份有限公司大连市分公司 275,98630 根据实际损失率确定

员 工备用金 20,00000 根据实际损失率确定

合计 …

②组合 2中 ,按 账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 :

2015/4/30

账龄 其他应 收款 坏账准备 计 提 比例 (%)

1年 以内 7,006,86710 350,09336 500

1至 2年 lO,498‘ 12447 1,049,81245 1000

2至 3年 2,518,111,05 501,454,61 1991

3至 4年 1,674,505,78 609,11769 3638

4至 5年 1,508,67485 1,206,939,88 8000

5年 以上 790,98000 790,98000 10000

合计 23~997.263,25 4~508.39799

续表

第 36页

四川金路集 团股 份有 限公 司 备考财务报表 附注

2014/12/31

账龄 其他应 收款 坏 账准备 计 提 比例 (%)

1年 以内 11,014,80672 550,74033 5.00

1至 2年 3,263,148,44 326,314,85 10.00

2至 3年 597,712,33 111,84834 1871

3至 4年 3,283,29716 1,329,66872 4050

4至 5年 696,620,00 557,296,00 80.00

5年 以上 224,360.00 224,360,00 100.00

合计 … 3.100`228⒛

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

2015/4/30

单位名称 账面余额 坏 账准 备 计 提 比例 (%) 计提理 由

代 断供 的按揭贷款业主垫付 款 37,282,72915 37,282,72915 100。 00 预计无法收 回

王泉锋 21,53207 21,53207 100.00 预计无法收 回

合计 … …

续表

2014/12/31

单位名称 账 面余 额 坏 账准备 计 提 比例 (%) 计提理 由

代断供的按揭贷款业主垫付款 37,118,325。 06 37,118,325,06 100.00 预计无法收 回

江智 17,27560 17,27560 100,00 长期挂贩 收回可能性小

魏青 4,66600 4,66600 10000 长期挂贩 收回可能性小

合计 37.140.26666 3ZJ40.26阢 鱼

(3) 其他应 收款按款项性质列示 :

项目 2015/4/30 2014/12/31

往来款 302,900,250,83 302,355,13850

押金及保证金 55,777,414,22 28,800,214,73

物业维修金及保修金 32,300,880,61 34,110,81871

员 工备用金 643,17770 1,437,107,23

其他 10,129,775.22 7,859,5I2.24

合计 … …

(4)本 报告期坏账准备转 回或收 回金额重要 的其他应 收款 :

无

(5)本 报告期实 际核销 的其他应收款情况 :

无

(6)其 他 应 收款 期 末 余额 前 五 名 单位情 况 :

铡 蚍 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

额笱删 Bl°/ol 期末余额

俏 年呢43舛 ⒛∞

朽亢丿卟囹 黝 抛 闸 碜 郁 咝同 往来款 1呒 1呢 4⒛∞ 5钼次LI么骀 ⑾∞元 元~ 矽 33

∞

第 37页

四川金路集 团股份 有 限公司 备考财务报表 附注

坏 账准备

单位名称 款 项 的性 质 期 末 余额 账龄

期末余额

翻 鹘 胴 往来款 甥蝇 舐 m ⒚年

义乌 市国土 资源局 履约保证金 猢 ⑾ ∞ 1锄

鹘 口

B甾 1

u年 、△嶙 119元

金华财政局 1⒎ 087￡

3年 92叮 阢 ” 元

蝣 9ˉ

蚂 溅 物业保修金 15乃 ￡4⒉ 10 5年以上

合计 鲫

(7)涉 及政府补助 的应收款项 :

无

(8)因 金融资产转移而 终止确认 的其他应收款 :

无

(9)转 移其他应 收款且继续涉 入 的金额 :

无

其他说 明 :

无

7、 存货

(1) 存 货分类 :

2015/4/30 2014/12/31

项目 账面余额 跌价准备 账 面价 值 账面余额 跌价准备 账面价值

开发成本 3,2舛 ,2” ,B,6塑 3,294,297,876,623,015,065,081,02 3,015,065,08102

开发产 品 I,335,508,246,Ⅱ 1,335,508,24611 1,615,219,743,82 1,615,219,743,82

工程施工 9,舛 5,9s3.15 9,945,983 15 8,928,423.50 8,928,423,50

库存 商品 56,857,I01,g3 4,547,47894 52,309,622,89 50,677,606,81 6,095,17373 44,582,43308

原材料 46,” 0,410,36 2,915,317,88 43,315,092,48 92,OI5,763.94 6,713,523,38 85,302,240,56

低值 易耗 品 4,397,2“ 。13 4,397,26413 3,298,780.33 3,298,78033

合计 4.⒕ 7.⒛ 6.882,20 7.462.796,82 4.739.774.085,384.785.205.39942 … 4· 772396· 70231

(2) 存 货跌价 准备 :

本期增加 本期减少

巧日目 2014/12/31 2015/4/30

计提 其他 转 回或 转 销 其他 转 出

原材料 6,713,52338 138,824,20 3,937,029,70 2,915,317.88

库存商品 6,095,1739~s 2,156,105,79 3,703,800,58 4,547,478,94

合计 匹⒔鲤遵⒒⊥ 2.294.929,99 7.640.830,28 7.462.79682

(3) 开发成本 :

项 目名称 开工时间 2015/4/30 2014/12/31

义乌 世贸中心 ⒛ 11年 l,894,925,473.55 1,805,547,45143

蘸 仙 唰 氵 ≡阝亻寸￡烹寻

z雪 ⒛ 12年 229,401,916.65 187,219,72884

"吾

第 38页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

开工时间 2015/4/30 2014/12/31

项 目名称

东阳,新 光天地 二 期 2014年 591,447,46472 502,376,036,06

东阳,新 光天地三 期 ⒛ 14年 562,753,592,43 516,946,75922

金 路房产公司的其他 项 目 15,769,42927 2,975,lO547

合计 3~294~297.87662 卿

(4) 开发产 品 :

项 目名称 竣Ⅱ涧 2014/12/31 本期增加 本期减少 ⒛ 15/4/30

万厦,欧 景名城 ⒛10年 9月 1%1.诩 3,‘ ()4|巧 15 。⒉￡

94}。 9匕I4}~9￡ ⒉ 1∞ 哪邛⒚出

万厦,丹 桂苑 口主2】 彡51叩 (《

3 &7嬲 65 1q飞157ls

万厦,财 富大厦 那 年 1月 矶 lsl弼 ⒉∞ 锇 151弱 ⒛

金华 欧景名城 (一 期 )⒛ 13年 1l月 41免 I53∫ 田929 贶 钔 ⒛ 鲍玑 劢 ⒕ 353搦 ⒉43峭

金华 欧景名城 (二 期 )⒛ 13年 11月 1‘ ⒓α5321`飓 3α 721叩癸 13l331珏田 2

金华 ,欧 景名城 (三 期 ) ⒛⒕年6月 ⒛驷 1∞ ⒕⒉ 岬 嶙$、1 1⒕ ⑹ ” 臼

邾 ⒛∞年5月 骀印⒓” 骀印⒓叻

东阳 欧景名城 ⒛l+年 6月 2吒 75⒋42⒈ gg ⒛众B刃 141 ⒛唧 四

东阳 新光天地 一 期 ⒛14年 9月 粥 珀 4⒚ 51 δ郦 35 氍 4珀姗 ⒗

其他零 星项 目 驯即”甾 3291爿 ⒉⒍ ″笺 l呢 18

合计 16152⒚ 7呜 狍 姒硼 2匝 y且2山 玺兰且 13355∝ 0⒕⒍11

注 ⒈ 开发产 品本期减少 主要系结转本期商 品房销售成本 280,419,16851元 。

注 ⒉ 2008年 5月 ,万 厦房产公司通过招拍挂 自义乌市国有资产管理办公室处受让取得丹

桂苑项 目。

(5) 存货期末余额 中含有借款费用资本 化金额 :

本期减少 剩 垧 丿斛

存货项 目名称 ⒛ 14/12/31 本期增加 蚺 剿也 ⒛ I5/4/30 化斜朔嗾冰

栅 账

资捌 圹 剞 琳 砂 淤 ′忒

金华 欧景名城 鲍ωⅡ⒍⒛ 刀 ⒗砭 3叩呢鸭1翊

义乌 ,世 贸中心 2吒 TM355m aQ31弱 315 zl⒎765￡ 88,19 801

鲋 3聊茄 1⒛9

黼髀 叩 ⒓傩 ⒛ 7∮ ζ叉⒏71“

和‘日喇 41,219‘⒗‘,38 ⒋12131269 37,098,35370

为邴E狞白D七,氐 跗⒉-爿 月 89,1叨 ,452,94 20,003,45792 69,194,99501

邾 出唰曰猁匚期 彐,7胡 ,9狎 “ 16,415,583,97 7⒋ 164,“ l∞ 749

邾 日唠铲θ七;氐 扫芭Ξ三其月 7,4叫 阵丿22860 15,962,82556 23,00⒎ 05416 7.49

合计 弱3.492~5弱 ⒛ 56.722.68548 蜘 卿

其他说明 :

无

8、 其他 流动 资产

第 39页

四川金 路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

2015/4/30 2014/12/31

项目

3,169,275.36 5,067,54426

预缴 的房产预售 土地增值税

8,078,020,40 6,178,962,08

预缴 的房产预售 营业税

242,340.88 185,36914

预缴的房产预售教 育费附加

161,560,41 123,57924

预缴 的房产预售 地方教育费附加

565,461‘ 74 432,527,66

预缴 的房产预售城建税

287,809,50

预缴土地使用税

6,000,000,00 l,500,000,00

银行理财产 品

22,320,00

其他

18~526~788.29 !3⒕ 87~98238

小计

其他说明 :

变动幅度超过 30%(含 30%)或 占资产总额 5%以 上 (含 5%)原 因说 明 :

其他流动资产 2015年 4月 末佘额较 ⒛ 14年 末佘额长 37,36%,主 要系本期银行理财产品增

加所致 。

9、 可供 出售金融资产

(1)可 供 出售金融资产情况 :

20I5/4/30 2014/】 2/31

项目

账面佘 额 减 值 准备 账面价 值 账面佘额 减 值 准备 账面价值

可供 出售权 益工具 :

l∝以n⒑ ∞

舯 : 壶∶t苡 冫心讠十屋勤芏F孑丿1B酬 Iα 7叉xnOo ⒑佝∞⒆∞ ⒑”⒛⑽∞

合计 ⒑Wwm 1oⅢ mm ⒑7咖 l(nησnm

(2)重 要 的可供 出售债务工具 :

无

(3)期 末按公允价值计量的可供 出售金融资产 :

无

(4)期 末按成本计 量 的可供 出售金融资产 :

勰 棚

~

鳓 醢一猁

被投资单位 扌寺丹殳比

幽

~

德阳九源燃气 500

硎 踟

罗江利蒯 妮 10,00

郁酮

合计

(5)报 告期 内可供 出售金融资产减值 的变动情况 :

无

(6)可 供 出售权 益工具期末公允价 值大幅下跌或持续下跌相关说 明 :

第 40页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

无

其他说明 :

无

10、 长期股权投资

删 口

例

鲵 逊

⒛l碉 ⒛

被投资单位 蚀 能搓涮本

鲒

l

鲫 踯 鞫

蛳 硎

矿

麒

措犊 蛳 30⒑ ¨ 唧 邪烈

科

复薯擂豕篙 ⒛饥⑾∞ ⒛O0 1绨 u刀 弱

小计 刀咖 ⒉因 ⒚ ⒁ 鲫

续表

本期减少

赧 资单位 卿

趔 鼾 翕

螬 嬲

髯 齄

丿蛳

t亢

9l、

脚 蹰

北川卓兴矿 1男 弱 1m

业 有 限公 司

科

5犭 羽% ⒚刃Ⅱ甾∞

翳 阝鹦

合计 Ⅱ3Dsg% ⒛∞凵堕塑

其他 说 明 :

⒛ 14年 末 万 厦房 产 公司 已对 联 营企 业杭州香溪 房地产开 发有 限公 司采 用权益法核算 ,因 杭

州香溪房 地产 开 发有 限公司近年亏损 ,按 照权益法 下确认投 资损 失 ,导 致 该项长期股权投资的

投 资成本 己减计 为零 。

2015年 6月 3日 ,万 厦房产 公 司与浙 江森宇置业有 限公 司签 订股权转 让协议 ,万 厦房产公

司将其持有杭 州香溪 房地 产开 发有 限公 司 的 1363“ %股 权计 价 刀 2.” 8万 元转 让 给浙 江森 宇置

业有 限公司 :2015年 6月 3日 ,万 厦房产 公司与周江巍签 订股权 转 让协 议 ,万 厦房产公司将其

持有杭 州 香溪 房地 产开 发有 限公司 的 16,3636%股 权 计价 327,272万 元转 让给 周江巍 。截至本报

告 出具 日 ,本 次股权 转 让 已办 妥 工 商变 更登 记手 续 。

11、 投 资性房 地 产

(1) 采 用 成 本计 量 模式 的投 资性 房 地产 :

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

l,期 初余额 I,720,301,塑 0,阴 l,” 0,301,塑 0“

2本 期增加金额

(I)外 购

0)伤 侦泓 蓣 内 燧 所 乳 \

第 41页

备考财务报表 附注

四川金路集 团股份有 限公司

项目 房屋 、建筑物 土地使用权 在建 工程 合计

(3)企 业合 并增加

3,本 期减少金额

(1)处 置

(2)其 他转 出

1,720,301,620,84 1,720,301,62084

4,期 末余额

二 、累计折 旧和累计摊销

92,474,649.11 92,474,649,1I

1,期 初佘额

I5,423,835.55 15,423,835.55

2,本 期增加金额

(1)计 提或摊销 15,423,835,55 15,423,835.55

3,本 期减少金额

(1)处 置

(2)其 他转 出

107,898,484,66 lO7,898,484,66

4,期 末余额

三 、减值准备

1期 初余额

2,本 期增加金额

(I)计 提

3、 本期减少金额

(1)处 置

(2)其 他转 出

4,期 末余额

四、账面价值

1,612,403,136,I9 I,612,403,136.19

1.期 末账面价值

1,627,826,971.73 1,627,826,971,73

2.期 初账面价值

(2) 按照项 目划分的投资性房地产

2014/12/31 本期增加 本期减少 2015/4/30

项目

I,720β 01,620.84 1,720,301,620.84 ,

原值

124,737,368,00 124,737,36800

万厦 银联大 厦

50,248,46392 50,248,463.92

万厦.国 贸大 厦

7,654,94098 7,654,94098

万厦 北 门街

I72,497,30129 172,497,301.29

万厦.财 富大厦

291,809,961 15 291,809,961.15

金华 ,欧 景名城

353,449,560,35 353,449,560.35

襁 ,唇亘 阝 亍 贲 妻 弗 删

183,531,848,90 183,531,848.90

冒Ξ扌Ξi!污 戈

襁 ,【 :`(;景

536,372,176.25 536,372,17625

东阳.新 光天地冖朗

92,474,649,11 15,423,835.55 107,898,484.66

累计摊销

lO,404,341,77 l,109,451,86 11,513,79363

万厦 .银 联大厦

4,340,716.31 406,86272 4,747,579,03

历 厦.国 贸大厦

第 42页

备考财务报 表附注

四川金路集 团股份有 限公司

项目 2014/12/31 本期增加 本期减 少 2015⒕ /30

789,132.00 70,145.08 859,27708

万厦,北 门街

12,780,067,51 l,432,641,28 14,212,70879

万厦。财富大厦

3,996,63939 2:664,42624 6,661,06563

金华 欧景名城

56,389,872.17

9i景 1η El 匡 宫冒丬9唰

E]卩 ;i;弘 53,205,592,64 3,184,27953

2,563,04849 1,663,068,52 4,226,11701

邾 日讵砍虏寻纟钞戈

4,395,11100 4,892,96032 9,288,07132

东阳 郑胱 对廿喇号

1,627,826,971.73 1,612,403,136.19

挣值

l14,333,026,23 113,223,57437

万厦 银联大厦

45,907,74761 45,500,88489

万厦 国贸大厦

6,865,808.98 6,795,66390

万厦。北 门街

I59,717,233,78 158,284,592,51

万厦。财 富大厦

287,813,321,76 285,148,89552

金华 。欧景名城

300,243,967,71 297,059,68818

力邛日国稆 材 舒 碱

180,968,80041 179,305,731,89

芴邗日因形景睡钧或

531,977,065,25 527,084,I0493

东阳弟砒瑟挞广期

未办妥产权 证书的投资性房地产账面价值 :

项目 预 计 办妥 产权 证书 的时 间

东阳 欧景名城

⒛ 15年 H月

⒛ 15年

东阳,新 光天地 一期 "月

其他说明 :

无

12、 固定资产

(1)固 定资产情况 :

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 蜘 鲑

一 、账面 原值 :

1,707,512,261,Og I03,390,35411 20,883,87333 2,410,772,307,21

1期 初余额 578,9g5,818,⒆

2本 期增加金额 3,452,597.97 11,94690 56,77402 3,521,31889

(l)购 置 3,弱 2,597.97 11,94690 56,77402 3,521,31889

② 硎 妍 乳 \

C3)企 』猞济田勤口

3本 期减少金额

(l)处 置或报废

103,402,30101 20,940,64735 2,414,293,62610

4期 末余额 578,985,818⒆ 1,710,964,8590s

二 、累计折 旧

66,432,35794 17,633,47238 1,207,463,42216

1,期 初佘额 165,253,“ 8,27 958,143,95357

2本 期增加金额 5,乃 0,%2,98 38,114,904们 2,775,31771 29I,67997 46,932,66509

(1)计 提 2,775,317,71 291,679,97 46,932,66509

5,750,%2,98 38,114,904们

3,本 期减少金额

第 03页

备考财务报表附注

四川金路集 团股份有限 公司

机器设备 运输设备 办剡蹯 胁钿防蹯 合计

项目 房屋及建筑物

(D处 置或报废

17,925,15235 1,254,396,08725

4期 末余额 171,004,ω 125 996,Ⅱ 8,658,00 69,207,67565

三 、减值准备

1.期 初余额 14,918,兜 661 躬 ,359,005“ 141,02101 24,572.88 58,443,585.56

2本 期增加金额

(1)计 提

3,本 期减少金额

(1〉 处置或报废

141,02101 24,57288 58,443,58556

4.期 末余额 14,918,兜 6,61 03,359,005“

四 、账面价值

臼 l,347,195,” 34,053,604,35 2,990,922,12 1,101,453,95329

I,期 末 账面价值 393,“ 2,230,g3

36,816,975,16 3,225,82807 1,144,865,29949

2期 初账面价值 398,813,193,81 906,009,30245

(2) 暂时闲置 的固定资产情 况 :

无

(3)通 过融资租赁租入 的固定资产情况 :

2014/12/31 本期增加 本 期减 少 2015/4/30

项目

101,950,001,00 101,950,001 00

电石炉原值

16,481,91679 2,I97,58891 18,679,50570

累计折 旧

85,468,08421 2,197,58891 83,270,49530

固定资产净值

(4) 通 过 经 营租赁 租 出的固定资产 :

2015/4/30 2014/12/31

经营租赁租 出资产类别

2,737,10484 2,759,55356

房屋建筑物

2,I51,54828 2,245,53560

机器设备

8,00231 8,494,15

运输工具

4~896.65543 5⒑ 1358331

合 计

—— 四川金路高新材料有限公司 (原

注 :经 营租赁 租 出的固定资产 系本公 司下属子公司

四川金路 塑胶有限公 司)将 生产塑胶产品的固定资产 出租给四川联 塑科技实业有限公司

,原

一 、7

协议租期 己于 ⒛ 14年 12月 31日 到期 ,⒛ 14年 12月 重新签订租赁协议 ,详 见附注十

其他 。

(5)未 办妥产权证书的固定资产情况 :

期 末账面 价 值 未办妥产权证书原因

项目

8,034,59650 正在办理过程中

树脂公司青 年公 寓

140,589,546,85 正在办理过程中

四川岷江 电化有 限公司房 屋

其他说明 :

无

13、 在建 工 程

(1)在 建 工程情况 :

第 44页

四川金路集 团股份有 限公 司 备考财务报表 附注

2015/4/30 2014/12/31

项目

账面余额 减值准备 账面诤值 账面佘额 减值准备 账面净值

龃 中 b唧

鄹 %5 96· 九J邾 %5跚 叽硼 o 860,791,364.80

柰耆

。 皇

⒛⒍%印 邯 ⒛⒍%邰 龆 狮 蝇 m“ 204,635,O11.36

髦僵 粲

舭 删

啷 印 ⑷ 啷 “ m啷 唧 b 452,666,969.35

至腽

。 商

:70,000,00 870,000,00

饣:;Ξ 常 :〖 青謦

管道安装 工 程 600,000.00 ω 0,000.00 600,000.00 600,000.00

其他零星 工程 3,20z,517,32 3,⒛ 2,517.32 狃 6,7乃 .19 546,775.I9

合计 1^“ 8.593.0%,g9 1.⒍ 8.s93.0,6.m1.519.2⑾ .12090 I.519.240.1⒛ ,,o

(2)重 要 在 建 工 程 项 目本 期 变 动 情 况 :

本期其他减 工 程 投入 占预 算

项 目名称 20I4/12/31 本期增力睑 额

蚋 少 金额 比例 f‰

义乌.世 贸中心项 目 860,991,3“ sO 108,396,004ss 48.69

汗 蒯 铜 假日

⒛“ 强 ⑾ ,笳 ⒓ B刂 m3, 47.68

著缰

东阳新光天地 二 期 弱 2,弱 6,969,34 5,299,344,78 85.72

合计 1.518.093345sO ¨

续表

项 目名称 工程进度 邰 觏 恝 耀 犟 量蠹 朋 闸 5抑 o

义乌,世 贸中心项 目 脚 叽跏 62叫 泗 鳄 唧 邾 %5

⒊6"吲

岬 假 蛳 钿 啷 捅 I2,39 自筹 216,%6,89s”

眚缰舀

东阳新光天地二期 主体研墅绡顶 18,335,I50,“ 4,9s1,g90。 娴 7,49 自筹 457,966,314,12

合计 307.弱 4.sO8zI3 33.938~172Ω 1.643.920.55950

(3)本 报 告 期 计 提 在 建 工 程 减 值 准 备 情 况 :

无

其他说 明 :

无

10、 无形 资产

(1) 无形 资产情况 :

项目 土地 使用权 专利权 非专利技 术 ERP硎 合计

一 、账面原值

1,期 初佘额 159,822,610.51 1,576,378.63 161,398,989,14

2.本 期增加金额

(1)购 置

(⑷ 内部研发

第 45页

一

备考财务报表附注

四川金路集 团股份有 限公司

土地使用权 非专利技术 EtP采 锄明弛

⑶ 企业合并增加

3.本 期减 少金额

(1)处 置

1,576,378.63 161,398,989.14

4.期 末余额 159,陇 2,610.51

二 、累计摊销

l,276,683.40 32,917,610,04

1.期 初余额 31,“ 0,9z6,m

58,505,24 1,252,359,72

2.本 期增加金额 1,I93,Bs4.48

58,505.24 1,252,359,72

(1〉 计提 1,193,854.48

3.本 期减少金额

(1)处 置

l,335,188,64 34,169,96976

4.期 末余额 32,gs4,9B1,I2

三 、减值准备

l。 期初余额

2,本 期增加金额

(1〉 计提

3,本 期减少金额

(1)处 置

4.期 末余额

四、账面价值

241,189,99 127,229,01938

1,期 末账面价值 126,9g7,眨 939

299,695,23 128,481,379Io

2,期 初账面价值 128,181,683,87

注 :山 民江 电化公司于 2012年 6月 向 山东省国际信托有 限公司实施 电石炉融资租赁 售后回租

,

土地使用权 ,面 积

并于 2013年 3月 增 加 办理抵 押 物手 续 ,抵 押物 为岷 江 电化 公 司所有 的

1辊 ,8“ ,” 吖 ,账 面原值 1071,鹎 万元 ,抵 押期限为 ⒛ 12年 6月 27日 至

⒛ 17年 6月 26日 。

(2)本 报告期末无通过公司 内部研 发形成的无形资产 。

其他说 明 :

公司无未办妥 产权 证 书的土地 使用权 。

15、 商誉

(1)商 誉账面 原值

被投资单位名称或形成商誉 的事项 ⒛ 14/12闸 1 本期增加企业合并形成的 本 期 减 少 处置 ⒛ 15⒕ /30

l,897,68446

四川岷 江 电化有 限 公 司 l,g97,“ 4,弱

1~897~68446

合计 丛≌塑堕坐堕

(2)商 誉 减 值 准 备

201〃 12/s1 本期增加计提 本期减少处置 ⒛I5/4/30

被投资单位名称或形成商誉的事项

四川岷江 电化有 限公司

合计

岷江电化公司可

注 :商 誉系岷江电化公司投资成本与购买 日按照持股 比例计算确定应享有

。

辨认净资产公允价值份额之间的差额 ,于 ⒛13年 度 已全额计提减值准备

第 弱 页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

16、 长期待摊费用

三

塑

舯 : -ˉ =垄 干 F勺

zOl+/l9/31犏 鐾 ::::ξ :∶ 营言怠

棚 蜘

嬲

2015娴 0 至蛳

晰

0蜞

金华欧景置业公司

的临时璇 改造项 1,030,” 5,T3 635,96700 7%,95873

目

公饿朔夕

霎嬲劈 778,878,44 5,578,663,08

的 夕卜

饩 327刀2 饩 327,72 29,551,84 1⒋ 775,88 1⒋77588

葺昏鎏

工的管 I3927444 557,09809 4I7,82332

⒍冶月7253 453,佴 257

毫:i害等

新的房

⒓ 钥 5 悒 们⒌∞ 49,51108 102,911,67 I02,91167

耋翡

化工的屋 112,513,33 6⒎ 508llll

l3刈 ⑾ 脚 御 2⒉ 502.67

蹇壁

1‘ 55‘ 8547

合计 8^816~弼 药 狃Ⅱ丝纽 7.160.9209R ‘0昼玉JLLB2

17、 递延 所 得税 资产 /递 延所 得税 负债

未 经抵销 的递 延所得税 资产 和 递延所得税负债

(l) 未 经抵销 的递 延所得税 资产 和递延所得税 负债

2015/4/30

项目

可 抵 扣 暂 时性 差 异 递延所得 税 资产 可抵 扣 暂 时性 差 异 递延 所得税 资产

资产减值准备 41,837,947,44 10,459,48687 39,598,334.71 9,899,58369

内部交 易未实现利润 1,959,21432 489,80358 1,959,21432 489,80358

可抵扣亏损 68j883,308,92 17,220,827,23 62,155,09080 15,538,77270

预提 土地增值税 160,OI9,92584 40,004,981,46 150,971,320,52 37,742,830I3

合计 272.700.39652 … 254· 6:3.96035 63L62囵凵220Llo

(2) 未确认递延所得 税资产和递 延所得税负债 明细

项 目 2015/4/30 2014/12/3I

可抵扣暂时性差异 :

资产减值 准各 76,043‘ 77449

可抵扣亏损 422,122,827,39

498、 166‘ 0188

合 计

注 :未 确认递延所得 税资产 中可抵扣亏损为金路集 团公司及下丿禹子公司未弥补亏损可能影

响未来所得税 的金额 ,由 于无法确认未来期间是否能取得用 于抵扣该暂时性差异的应纳所得税

额 ,故 未予 以确认 。

(3)耒 确认递延所得税资产 的可抵扣亏损将于 以下年度到期 :

2015/4/30 2014/12/3I

项目

⒛ 15年 l,671,605,29 l,671,60529

⒛ 16年 112,486,49326 l12,596,479,44

⒛ I7年 12,859,69912 21,832,9I027

⒛ 18年 171,976,332,04 172,105,75209

2019年 lO7,396,303,15 113,9I6,08030

合计 406.390.43286 …

(4)以 抵销后净额 列示的递延所 得税资产或负债 :

第 四 页

备考财务报 表附注

集团股份有咫公司

无

其他说 明 :

无

⒙

、其他非流动资产

项目

未实现售 后租 回损 益

合计

1绲 ,698,田 9,狃 元与

期末余额 系 岷江 电化公 司融资租赁 业务售后 回租 固定资产 的账面价值

售价 100,O00,000,00元 的差额摊 销后的佘 额 。

19、 短期借款

(1)短 期借款分类 :

2015/4/30 2014/12/31

项目

470,400,00000 411,900,00000

抵押借 款

45,000,00000 45,000,00000

质押借 款

187,750,00000

保证借款

500,000,00000 500,000,00000

保证 、抵押借款

87,750,00000

抵押 、质押、保证 借款

1¨ 103△ 50~00000 …

合计

(2)重 要的 己逾 期未偿还 的短期借款情况 :

无

(3)截 至 ⒛ 15年 4月 30日 ,无 逾期借款 。

(5) 短期借款担保 情况如下 :

押借款

抵押牛勿 借款 银行 借款金额

借款单位 抵押单位

四硎 辞邛眩 司 机蹦殳豇 t赳 嗽用权 中国刀新弱砟嗍 亍 16,000,00000

四 丨金路闱团捌伽郇酮

兰岔彐卩各亻:亻 i茵矧 羽 暇 唧 ㈧ ⑽ 00

[Ⅱ ]杪

l金 貉 蝌 锦 涮 F乏 亻 ]9Ⅱ |盒辚 扔 妫 洵 阝肜词

:、 f≡

四 l催 淦 韩 雌 郁 咝凋 四 雎淦 嘞 雌 郁 蚣 司 尉 萎 驯 纫 U龀 酮 权 中匡工画沼雅髟:艺 力工垦舀亍 61,500,00000

四 l睢 溢出肺碉旨部艮公司 剜致 馘 物 吐 删 期 椒 中国农业眼征爿工妇亍 28,000,00000

四 l|省 金斜抻明爵郓蹰

四 丨催淦 黼 雌 郁 咝凋 剜觊 中国侬Ⅲ料彳 足玎 亍 18,000,00000

四 丨|催淦 黼 雌 郁 叫同

四 |美 粥 筋 甜 淅 骊 圊 Ξ同 剜觊 中匡轫夂Ⅱ荃艮衔犭γI垦 舀亍 81,900,00000

四 l催淦 肋 雌 御 咝同

蹰 翻 鲫 蹰 帏 髟⒎脚彭γ亍 200,000,000,00

翻 鲫

470.400.00000

钭十

质押物 借款银行 借款金额

质押单位

邻 酣画髫 沪龈罪 理笏浍 慰 J喃 喇 觅甲 酗 炅彳亍彤罚夕冫自阝艮夕公司 45,000,000,00

卿

第 48页

备考财务报 表附注

四川金路集 团股份有 限公司

③保证、抵押借款

抵押物 保证单位/人 借款银行 借款金额

借款单位 抵押单位 /人

嬲 嘣 姗 峋 m⒁ 唧 ⑾

髁

蛳

雀讠十

借款银行 借款金额

蜥蛳

合计

zO、 应付票据

2015/4/30

种类

银行承兑汇票

合计

本 期 无 己到 期 未 支 付 的应 付 票 据 情 况

其他说 明 :

。

应付票据 ⒛ 15年 4月 末余额 比 ⒛ ⒕ 年末佘额下降 100.00%,主 要系票据到 期支付所致

21、 应付账 款

(1)应 付账款按 项 目列示 :

2015/4/30 2014/12/31

项目

757,798,51354 958,261,00140

应付 工程款 、材料 款

10,895,44700 2,747,070,15

应付质保金

26,023,101,87 11,652,49293

其他

合计 7¨ …

(2)重 要 的 账 龄 超 过 1年 的 应 付 账 款

2015/4/30 未偿 还 或结转 的原 因

项目

义乌市北 苑街道集体 资产 经营有限 160,200,00000 未付 外购丹 桂苑项 目房款

公司

67,324,03000 工程款 未结算

中天建设集 团有 限公司

36,167,95804 △程款未 结算

浙汪新东 阳建设有 限公 司

25,000,00000 工程款未结算

浙江省 二 建建设集 团有 限公司

12,661,851,75 材料款未 结算

上海珍禾农 业科技有 限公司

10,499,354.76 羽料款未结算

绵阳鑫帆 物资有限 公司

9,414,361,37 材料款未结算

茂县跃发 化 工有 限公司

6,810,232,00 工程款未结算

浙江研和新材料有 限公 司

6,300,00000 电费 ,暂 未支付

罗江供 电局

2,645,71725 材料款未结算

茂县跃发 化 工有 限公司

2,366,09970 材料款未结算

甘肃鸿丰 电石有 限公司

第 49页

备考财务报表附注

四川金路集 团股份有 限公司

2015/4/30 未偿还或结转的原因

项目

2,099,07560 材料款未结算

德阳德川 贸易有限 公司

长春 三 鼎变压 器有 限公司 1,891,783,18 材料款 未结算

1,747,994.78 材料款未结算

德阳市九鹏 经 贸有 限公司

四川金辉源商贸有 限责任公司 1,402,103,02 材料款未 结算

四川实大 工业盐有 限公司川 中分公 1,135,331,14 材料款未结算

司

合计 347~665.89259

其他说 明 :

无

zz、 预收款项

(D 按款项性质 列示的预收款 项 :

2015/4/30 2014/12/31

项目

657,664,942.00 751,868,991,00

预收房款

35,229,797。 00 21,892,28975

预收租金

56,537,623.51 29,183,66150

预收货 款

其他 2,316,29055

751~748⒗ 53⒑ 6 802.944.94225

〓 合计

(2)按 房产 项 目列示 的预 收款 项 :

2015/+/30 2014/12/3I

项目名称

3,950,000.00

万厦,欧 景名城

4,500,000.00

万厦.丹 桂苑

2,545,000,00

万厦 ,国 贸大厦

00 00

金华 。欧景名城 (一 期 ) 116,260,900。 127,597,780。

44,767,34000

金华 .欧 景名城 (二 期 ) 27,916,400。 00

84,I66,490,00

金华 ,欧 景名城 (三 期 ) 66,631,400,00

29,085,686.00 23,348,436.00

东阳,欧 景名城

97,337,538,00 205,884,15200

东阳,新 光天地 一 期

314,687,025,00 257,263,800,00

东阳.新 光天地 二 期

1,795,993.00 l,795,993。 00

东阳国际建材 装饰城

657~664~942.00 751⒙ 68~99100

小计

←)重 要 的账龄超 过 1年 的预 收账款

无

其他 说 明 :

无

zs、 应 付职 工 薪酬

(1)应 付职工薪酬分类

第 sO页

四川金路集团股份有限公司 备考财务报表附注

项目 2014/12/s1 本期增加 本期减少 2015/4/30

短期薪酬 31,646,882,68 48,592,534.96 69,401,301,77 IO,838,II5.87

离职后福利-设 定提存计划 382,082,06 9,579,430,71 8,827,268.22 1,134,244,55

辞退福利 3,400.00 3,400。 00

合 计 32.032.364.74 … 78.231⒚ 69QQ 11⒚ 72~36042

(2)短 期薪酬

一 、工资 、奖金 、津贴和 补贴 29,046,875,19 37,873,876,08 58,328,234,44 8,592,516,83

二 、职工福利 费 o00 2,559,960,16 3,332,353.75 ˉ772,393.59

三 、社会保 险费 146,97033 4,198,335,89 3,563,226,17 782,080,05

其 中 :1、 医疗保 险费 88,402.60 3,200,486.40 2,719,378.28 569,510.72

2、 工 伤保 险费 52,258,65 819,247,01 686,041.54 185,46412

3、 生育保险 费 6,309.08 178,602,48 157,806.35 27,10521

四、住房 公积金 I35,065.02 2,765,764.78 2,705,520.74 I95,309,06

五 、工会经 费和职 工 教育 经 费 2,317,972,14 825,392.17 1,429,866.67 1,713,497,64

六 、其他短期薪酬 369,205.88 42,100.00 327,105.88

合计 31‘ 46.882.68 … 69.401.30177 ㈣

(3)离 职后福利 -设 定提存计划

一 、基本养老保 险 费 331,557.33 8,662,495.41 7,961,90806 1,032,144.68

二 、失业保 险费 50,524.73 916,935.30 865,360,16 102,099.87

合 计 RR90R906 9.579.430.71 RR979‘ R99 1.134^244.55

(4)辞 退福利 3,400.00 3,400,00

合 计 3.40000 3.40000

其他说 明 :

无

z0、 应交税 费

项目 2015/4/30 2014/12/3I

增值税 8,810,963.10 16,069,093,64

营业税 83,447,966.95 73,111,809.52

企业所得税 321,350,524。 00 293,462,823.79

42,008.24 -40,392.58

个人所得税

印花税 691,139.68 765,394,08

土地增值税 45,189,406.82 45,189,406.82

契税 70,723,20 71,256.60

城 市维护建设税 6,221,270,22 5,603,553.63

房产税 19,440,753.82 15,693,689.39

土地 使用税 3,IO8,852.53 1,715,91386

教育费附加 1,779,277.69 I,548,614.10

地方教 育费附加 1,197,116.77 1,040,707.76

水利建设基 金 3,979,782.32 5,015,457.49

其他 96,112.39 607,876,66

小计 495.425~897^73 459^855~20476

Ⅱ

其他说 明 :

第 51页

四川金路集 团股份有 限公 司 备考财务报表 附注

无

25、 应付利 息

2014/12/31

项目

12,033,249,18

借 款利 息

合计 12.033.⒛ 918

本 期 无 已逾 期 未 支 付 的利 息 情 况 。

26、 应付股利

单位名称 2015/4/30 201″ 1″ 31 超过 1年 未支付原因

德阳市国有资产经营有限公司 2,826,828,14 2,形 6,8⒛ 14 股东暂未领取

深圳市蛇 口旭业投资发展有限公司 121,375,80 121,3乃 80 股东暂未领取

北京屯泰财务技术咨询有 限公司 55,89889 55,898⒆ 股东暂未领取

蛇 口利宝贸易公司 8,29920 8,29920 股东暂未领取

深圳合丰实业发展股份公司 5,394,48 [注 ]

合计 3.017.796,51

注 :期 末金额 中 ,应 付深圳合丰实 业发展股份公司股利 5,394,48元 因在股改时大股东代其

支付 了股 改对价 ,故 将其股份冻结 ,股 利暂不支付 。

刃 、 其他 应 付 款

(1)按 款 项性 质 列示 其他应 付款

项目 2015/4/30 2014/12/31

54,426,528,76 228,691,46595

往来款

43,325,725I7 124,065,00000

售房定金款

129,163,94583 112,089,470,97

保证金及押金款

85,631,67032 86,061,66334

预提土地增值税

79,635,44406 1,011,172.41

其他

合计 392.18331414 卿

(2)重 要 的账龄 超过 1年 的其他应付款

项目 ⒛ 15/0/30 未偿 还或结转 的原因 报表 日后是否归还

李成斌 硐 ,000,00000 售房定金款 否

中建 一局集 团第 五建筑有 限公司 ⒛ ,000,000,00 履约保 证金 否

预提土地增值税 ” ,932,70075 土地增值税未清算 否

万厦,财 富大厦定 金 18,000,00000 售房定金款 否

张小波 13,000,00000 往来款 否

万厦 欧景名城项 目定金 12,420,000,00 售房定金款 否

江河创建集 团股 份有 限公司 5,1M,00000 履约保证金 否

苏州金螳螂幕 墙有 限公司 4,160,6仉 32 履约保证金 否

浙汪亚厦幕墙有 限公司 3,9∞ ,00000 履约保证金 否

中建四局安装 工程有 限公司 3,000,000,00 履约保证金 否

德阳鑫建房屋拆 迁安置有 限公司 l,800,000,00 往来款 否

小计 144.377.36707

其他说明

第 52页

四川金路集 团股 份有 限公司 备考财务报表 附注

无

zg、 一 年 内到 期 的非 流 动 负 债

项目 2015/4/30 2014/12/31

一年内到期的长期借款 1,318,000,000.00 691,400,000.00

一年内到期的融资租赁应付款 25,000,000,00 25,000,000.00

合计 1.343⒑ 00.000.00 716.400.000⒑ o

(1)一 年 内到 期 的长 期 借 款 类 别

借款类别 2015/4/30 2014/12/31

抵押借款 10,000,000。 00

抵押 、保证借款 1,308,000,000.00 480,000,000,00

质押 、保证借款 211,400,000,00

小计 1318⒑ 00.000,00 6"⒕ 00~000.00

(2)截 至 2015年 4月 30日 ,无 逾 期 借 款 。

(3)期 末一年内到期的长期借款 的担保情况见附注七、30、 长期借款 (除 抵押借款外 )

借款单位 抵押单位 抵押物 借款银行 借款金额

四 l馅 勤绑摊郁眨同 四 l馅 勤翱雌郁刚同 房莪麴勿肚地朗椒 咖 10,000,000。 00

其他说 明 :

无

z9、 其他流动负债

(1)其 他流动负债分类

项目 2015/4/30 2014/12/31

1年 内结转 的政府补助 4,245,367,36 4,245,367,36

合计 4.245.367~36 4~245~36736

(2)政 府 补 助

棚 扒 2015/4/30

政府补助项 目 2014/12/31 递延 收益转 入

缈 H蜘

30万 吨技 改项 目 730,000,00 243,333.33 243,333.33 730,000,00

节能技术改造奖励 685,555,60 212,685.19 212,685.19 685,555.60

铡 目镢 678,571.44 226,190.48 226,190.48 678,571.44

迁建专项 资金 522,134.16 174,044,72 174,044.72 522,134,16

节能技术改造奖 励 252,00000 84,000,00 84,000,00 252,000。 00

茂县 国资 、财政补助 资金 240,000,00 80,000,00 80,00000 240,000,00

们 万吨 PVC项 目专项 资金 226,000。 00 75,33333 75,333,33 226,00000

177,777.78 59,259,26 59,259,26 177,777,78

⒛ 刀喇鼬舴鞯扛程胡财 眦 ⑵

28,518.59 28,5I8.59 85,555.78

拆迁补助 (30年 ) 85,555.78

技改专项资金 66,666,72 22,222.24 22,22224 66,66672

淘汰落后产能新 建 电石项 目 66,666,72 22,222.24 22,222.24 66,666,72

电气系统节能综 合 改造项 目 66,666.72 22,222,24 22,222,24 66,666,72

节 熊技术 改造 奖励 57,I42.80 19,04760 19,047.60 57,142,80

第 53页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表 附注

蚶 补助项 目 zOl+/l驷 蜒 收益转入

营矗帮际篷额

2015/4/30

57,000,00

丿忍厅手量臣筵巨恚欠 57,00000 19,00000 19,000,00

燃煤锅炉技 改 I4,81481 14,81481 狃 ,狃 4.狃 44,44444

材料及氯化聚 乙烯树脂工艺研发 39,50000 13,166,臼 13,166.臼 39,500,00

输 卤泵等 (10年 ) 36,叨 ⒛ 12,3Ⅱ .73 12,311” 5· 36,935.20

茂县 工业 园区专项 资金 33,333,36 11,111.12 1I,11112 33,333,36

茂县环保局排污项 目建 设费用 33,333,36 ",ll112 ","I,12 33,333,36

高抗冲 PVC树 脂研 发 30,000.00 10,000,00 10,000.00 30,00000

声鄂妻Ⅱ」啷 ⒎10沼 七茂汩肪是

23,66664 7,88888 7,888,88 23,666,64

力啦易衤忖矽贤爸‘釜

茂县 财政河堤维修补 助 23,666,64 7,88888 7,888.88 23,666,64

电石渣 回收 乙炔 气体技术研 宄 20,000,00 6,66667 6,666.67 20,00000

朽材斟缀厚群乜界 淞拥蛳 目 20,00000 6,66667 6,666.67 20,000,00

'J唏 18,750.00

特太口型辆制罾莎稆超虫黏翘晓蛑勤扌 18,75000

10,000,00 3,333,34 3,333.34 10,000.00

⒛刀咄镅罹璀Ⅱ程事升 呗占C)

合计 4~24536736 1393⒑ 3911 1.393.O39.11 4~245.36736

sO、 长期借款

(1)长 期借款分类

项目 2015/4/30

抵押 、保证借 款 1,550,000,00000

抵押 、质押及保证借款 1,500,000,00000

合计 3.050~000.00000

(2) 借款担保情况如下 :

①抵押 、保证借款

∶ 】娜 刂

J;:t:j∶ +∶ : ;吾 l丿 :丨

借款单位 抵押 单位 抵押物 保 证单位 借款银行 借款金额

删 郾耆嵩矢

刖 眺 蓖 新 、剖恍

义斩步蚪叱发 义乌世茂中心 在建砑垦 土 中鲷 髟予囱阶

⑾ ∞ 917唧

控股粜茹部酮 、虞 唧

脚 蹰 硎 脚 蜘 笮邛蛳 亍

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义轨±蚪叱发 心 在宦砑呈 土 揪 挪 龅 嘟 蚣 中岬

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脚 峒 斓 酮 蜘 司、周晓恕 虞矧 亍 丿彳亍

蒯 佣 瞧 脚 蚣

司、淅江万厦房地产开 中国绉融资产管理

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房觊 发郁蚣 司、嗣 胱 股份有限公司重庆

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司、周哓恕 虞澌

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蛳 ∞ 13Ⅲ 脚 ⑾ ∞

② 抵押、质押及保证借款

第 54页

四川金路集团

:娜

鳢 骅 借款银行 借 款金 额

,目:H冖

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刂

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爿鳓 中山银 I只 涮Ⅻn⒑∞

骈

郁脍 司

1Ι¤Ⅱ⒑⒑∞

(1)长 期应付款按 款项性质分类

2015/4/30 2014/12/31

款项性质

应付 融资租赁款 30,352,001。 00 30,000,001,00

应付 工程款 2,742,306.98 3,206,92583

合计 33.094.30798 33.206.92683

(2)长 期 应 付 款 中 的 应 付 融 资 租 赁 款 明 细

2015/4/30 2014/12/31

单位名称

60,703,258.13 61,759,167,33

应付融资租赁款 -山 东省 国际信托有 限公司

6,759,166,33

减 :未 确认融资费用 5,351,257.13

25,000,000,00

减 :一 年 内到期 的应付融 资租赁款 25,000,000,00

30.352.001⒑ o 30~000~00100

合计

(3)未 确认融资费用

原始 发 生额 2014/12/31 本期减少 2015/4/30

融资租入项 目

23,938,990.46 6,759,166.33 I,408,000,00 5,351,16633

未确认融资费用

3z、 专项应 付款

2014/I2/31 本 期 增加 本 期减 少 2015/4/30

项目

29400,000。 00 2,400,000.00

2~400~0lXl O0 2~400.000.00

合计

ss、 递延收益

(1)递 延收益分类

本期增加 2015/4/30

项目

34,171,80069

政府补助

⒊4.171.80069

合计

(2)政 府补助

第 55页

备考财务报表 附注

四川金路集 团股份有 限公司

其他 变动 ⒛ 15泗/30

政府补助 项 目 朋 硐 驷 槲 鳎

7,464,285,70 226,190,48 7,238,095,22

唇萝两干弭 七产不 k苄 靖删 目镪

5743476,33 174,04472 5,569,431.61

迁建专项 资金

28,518.59 3,561,999,00

拆迁补助 (30年 ) 3,590,517,59

3,475,27764 212,685 19 3,262,59245

节 能技术改造奖励

2,640,00000 80,000,00 2,560,00000

茂县 国资 、财政补助 资金

2,060,000,00 243,33333 I,816,666,67

30万 吨技改项 目

1,764,00000 84,000,00 1,680,000.00

节 能技术改造奖励

75,33333 1,506,66667

⑽ 万吨 PVC项 目专项 资金 1,582,00000

872,222.12 22,22224 849,999,88

电气系统节能综 合改造项 目

733,33329 22,22224 711,ll105

技 改专项 资金

733,33328 22,22224 711,11104

淘汰落后 产能新建 电石项 目

628,57149 19,04760 609,52389

节能技术 改造奖励

500,00000 500,00000

PN,cˉ u双 波纹管扩 能技改项 目

461,11108 11,111.12 449,999,96

茂县环保局排污项 目建设 费用

415,09877 40,22100 374,877,77

PVC装 饰性墙革产 业化 项 目

366,666,64 11,111 12 355,55552

茂县 工业 园区专项资 金

329,361 14 7,888,88 321,47226

茂县财政河堤维修补助

12,31173 320,10506

输 卤泵等 (10年 ) 332,41679

茂县 工业 园区管 理委 员会 7,10洪 309,638,94 7,888,88 301,75006

灾河堤加 固补助 资金

276,500,00 I3,16667 263,33333

材料及氯化聚 乙烯树脂工艺研发

目 220,00000 6,66667 213,33333

市材斗绷隽弼乜牙 唏枢拥硎

'」

222,222,24 14,81481 207,40743

燃煤锅炉 技改

171,00000 19,00000 152,00000

灾后重建 款

140,000,00 6,666,67 133,33333

电石渣 回收 乙炔气体技术研 究

131,250,00 131,250,00

特犬碑 郫滞嚼彤硌型螺鞫彪 氇材

隔膜 电解 法生产磷酸 二氢钾新 工 125,00000 125,00000

艺中试开发项 目

lO,00000 120,000,00

高抗冲 PVC树 脂研发 130,000,00

177,77776 59,25926 118,51850

⒛ 刀砘 Π莹享砷 坝占0)

3,333.34 6,66666

⒛峒 钏 呗占G) 10,000,00

2,641,50719 2,641,507.19

石墨烯项 目补助

3⒙ 灬

246灬 56799 卿 鲫 ⒆

合计

“ ″ “ ”。

注 : 其他变动 系将 一年 内到期 的递延收益重分类到 其他流动负债

34、 所有者权益

2015/4/30 2014/12/31

皿

2,608,288,29171 2,606,448,264,44

喇鬲姒 翮嗬 鲰 益

82,386,48961 85,265,34167

少数股东杈 益

卿 2J堑 ⊥L213」 幺1鱼 ⊥⊥

合计

其他 说 明 :

第 56页

四川金路集 团股份有 备考财务报表 附注

无

ss、 营业 收 入和营业成本

(1)营 业收入和 营业成本 :

⒛ 15年 1ˉ 4月 ⒛ 14年 度

项目

收入 收入 盛荃

主营业务 927,122,840.6I 4,434,323,239,63 3,603,198,735.72

其他业务 3,366,319.26 70,043,697.23 9,937,614.54

合计 930.489.159R9 4~504~366~93686 361a136~35026

(2)分 类列示 :

zO15年 卜4且 ⒛ 14年 度

项目

营业 收入 营业 成 本 营业 收入 营业成本

房地产销售 438,858,961.92 280,781,241.16 2,358,751,405。 00 1,602,923,94380

物业 出租 15,815,320。 08 16,553,31I.74 48,024,79I。 99 3I,466,186,00

化 工类 472,448,55861 488,207,597,14 2,027,547,042.64 1,968,808,605,92

合计 927.122.84061 … 4~434.323.23963 3.603.198.735,72

(3)商 品房销售分项 目列示 :

⒛ 15年 ⒈4且 2014年 度

项 目名 称

营业收入 营业成 本 营业收入 营业成本

金华。欧景名城 251,209,650,00 167,500,092,5I 1,387,467,412.00 883,199,869,88

万厦.欧 景名城 549,000.00 254,944.92 63,451,000。 00 28,318,216,83

万厦。丹桂苑 10,410,000.00 8,759,627,65

万厦.银 联大厦

ˉ116,630.00 ˉ45,035.74

万厦,财 富大厦

万厦.国 贸大厦 5,860,000,00 3,291,94267

万厦 。新科花 园 48,000,00

东阳。欧景名城 31,243,350,00 23,083,501,41 518,845,224。 00 485,204,50052

东 阳.新 光天地 一期 I38,970,598。 00 77,529,059,35 388,192,399.00 205,709,675.88

芴邗巳匡郅示岿勖犭切昭芟 或

德 阳房产项 目 "昀 568,363,92 362J072,65 912,000,00 536,716.43

合计 438.858.96192 280.781.241 16 2~358~751.40500 1^602~923~943.80

报告期内前五位列示如下 :

报 告期 内 2015年 ⒈4月 前 五名客户 营业收入 主 营业 务 收 入 占公 司 全 部 营 业 收 入 的 比例 (%)

第 一名 3,304,272,00 o。 36

3,225,000,00 35

第 二名 o。

3,I23,500,00 o,34

第 三名

第 四名 2,797,800.00 0.30

2,699,500.00 o.29

第 五名

合计 15.150.072000 164

续表

报 告期 内 2014年 度前 五名客户营业 收入 主 营业 务 收入 占公 司 全 部 营 业 收 入 的 比 例 (%)

12,500,00000 o,28

第 一名

第 12,400,000,00 o.28

=名

第 57页

备考财务报 表附注

四川金路集 团股份有 限公司

报告期内 zO14年 度前五名客户营业收入 主营业务收入

12,000,000。 00

第三名

11,800,000,00

第四名

9,000,00000

第五名

57.700.00000

合计

其他说 明 :

变动幅度超过 30%(含 30%)或 占资产总额 5%以 上

(含 5%)原 因说明 :

%,

zO15年 4月 营业收入和营业成本分别比⒛⒕年营业收入和营业成本下降 38.03%、 34,臼

主要系本期金华。欧景名城销售减少所致 。

36、 营业税金及附加

⒛ 15年 1-4月 2o14年 度

项目

22,717,603,28 123,063,618,20

营业税

l,995,414,58 IO,654,833,36

城建税

Ⅱ,194,700.56 6,152,280.98

教育费附加

499,383,40 1,776,897,34

地方教育 费附加

9,048,605,28 106,773,245.52

土地增值税

4,691,494,71 7,247,221.76

房产税

162,80278 455,67534

土地 使用税

633,83763

资源税

其他

40~310~004,59 256~乃 7~6IO13

合计

其他说明 :

变动幅度 超过 30%(含 30%)或 占资产 总额 5%以 上 (含 5%)原 因说 明 :

2015年 ⒈4月 营业税金及附加 比 ⒛ 14年 下降 52,9O%,主 要系金华 ,欧 景名城销售收入减少

相应 的税 费减少 所 致 。

sT、 销售 费用

⒛ 15年 I-4月 2014年 度

皿

2,039,870.08 4,841,975,99

职工薪酬

3,261,325.36 14,855,513,79

广告 、业务 宣传及展览费

253,183.65 501,037,47

办公费

6I5,003。 08 l,403,86150

业务招待费

602,043.50 1,018,61822

前期物 业费

2,614,250,00

销售策划费

703,771,76 82I,35411

长期待摊费用摊 销

16,640,467.46 27,169,59787

运输费

912,24537 5,669,324,99

其他

25⒑ 27^91026 58~895~53394

合计

第 58页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报 表附注

38、 管理费用

⒛ 15年 4月 ⒛ 10年 度

项 目 1ˉ

19,477,758,67 66,995,796,77

职工薪酬

5,046,067.43 14,551,187,78

折 旧及摊销

4,277,454.24 13,041j827,03

税费

差旅 费 837,26937 3,326,362,05

1,707,229,04 5,844,689,57

办公费

2,642,068,32 6,530,72042

业务招待费

666,199.25 1,912,59041

汽车使用 费

1,315,35072 3,048,932,00

咨询及 中介机构 费用

384,035.52 727,28455

财产保险费

3,986,897,66

研 究开发费

283,387.45 1,782,18201

物料消耗

5,755,966,99 22,298,946,27

维修费

5,155,60859 28,453,91799

其他

47.548.39559 172.50133451

合计

39、 财务 费用

zOI5年 4月 ⒛ I4年 度

项 目 lˉ

27,129,53462 71,300,601,54

利息支出

64,963,79598

其中:借 款利息支出 25,297,377,52

1,832,15710 6,336,80556

贴现利息支 出

ˉ5,088,783,25 ˉ3,011,931,10

利息收入

1,126,062,30 1,430,696,72

手续费

23.166.81367 69.719.36716

合计

其他说 明 :

无

硐 、资产减 值 损 失

⒛ I4年 度

项目

一 、坏账损失 3,149,33517

1,930,919,50

二、存货跌价损 失

三、可供出 损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

38,024,69356

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损 失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

第 59页

备考财务报 表附注

四川金路集 团股份有 限公司

9o15年 1ˉ 4月

项目

十三 、商誉减值损 失

十 四、其他

卿

合计

41、 投资收益

⒛ 14年 度

项目

ˉ16,223,87458

榭 蹦 猬 胀 娜 树 捌 嗌

257,713,784,79

嗌

以蛳 摧量巳其变瑜 V逞 缵刖鼠舶锯浇Ⅲ笱巧窿恃

搠 刚 蜊 镒

处置以公细阶宣框勤壬恝邕贫u涮 峒

槲 嗌

群 篚 鹘 珀唰 嗌

15,769j303,31

勖唰 嗌

1,700,000.00

唰 嗌

62,76164 6,94869

处置理财产 品收益

969~09138 卿

合计

似 、 营业 外 收 入

⒛ 15年 4月 ⒛ 14年 度

项目

lˉ

I7,3I7,64128 】,763,30454

非流动 资产处置利得 合计

l,763‘ 30454

其 中 :固 定资产 处置利得

无形资产 处置利得 17,3I7,641,28[注 1]

债务重 组利得

⒛,000,00000[注 四

非货 币性 资产交换利得

接受捐赠

4,074,767,30 I5,847,493,43

政府补助

2,598,40000

补偿收入

32,29000

罚款收入

1,321,I6211

其他

…

合计

[注 1l:公 司与 中国科学院金属研究所前期合作所享有 的权益和 《技术开发合 同》中公司项

下的权利义务 转 让给德 阳旌华资产投资经营有 限公司 。公司于 2015年 季度收到

一 全部转让款

1848万 元 ,扣 除税 金后 ,实 现收益 1” 1,76万 元 。金路集团收到 四川省德 阳市旌阳区人民法院

《应诉通知书 》E(⒛ 15)旌 民初字第 1906号 ]等 相关材料 。原告秦某等五十人诉请法院确认公

。 讼尚

司第九届第 六次董事 局会议 《关于转让权益及合 同权利义务 的议案 》的决议无效 本次诉

未进行审理 。

一、3。

[注 2]非 货 币性资产 交换利得详见十

(1) 政 府补 助 明细

第 ∞ 页

备考财务报 表附注

四川金路集 团股份有 限公司

项目 ⒛ 15年 ⒈4月 ⒛ 14年 度 来源和依据

(一 )直 接计入 营业外收入 的政府补助

l得 韶揠 员

2,300,00000 与收益相关

开 门红奖补助 资金 罢 罴鳘 鼋h蛩 偌准 呷

鳊 鼷 踯

朋 绷 姗 息 V唧 ⒍00篝 与嗌 橄

蜇觳 罂

质监局产 品创建经 费 ⒛ ,00000 川德质 监 函 (⒛ 14)6号 与收益相关

、财 政 局 ,什 环 发

150,00000 t男 与收益相关

污染治理补助资金 再 :黾 晷

⒛,00000 茂县 工信委 与收益相关

⒛13钜釉牍出囱 M埽咎励

l,00000 阿坝州财政局 与收益相关

州财务局专利补 助

1,00000 什邡安全环保 局 与收益相关

什邡安 全奖励款

I,000,00 什邡科学技术 和知识产权 局 与收益相关

亻枋陴揆唱 专跚芄嘭引资金

/l、

-

训

3,493,00000

(二 )递 延收益转入 4,∞ 4,%730 12,354,⒆ 3,们

合计 4^074.76730 15~847.493们

其他说 明 :

变动 幅度超 过 30%(含 30%)或 占资产 总额 5%以 上 (含 5%)原 因说明 :

营业外收入 2015年 ⒈4月 较 ⒛ 14年 度增 长 58,⒛ %,主 要系金路集 团技术转让收入所致

。

铝 、营业 外 支 出

⒛ 15年 4月 ⒛ 14年 度

项目

1ˉ

2,945,39029

非流动 资产处置损 失合计

2,945,39029

其中 :固 定资产 处置损失

无形资产处置损 失

453,772,09 2,453,98842

水利建设基金

债务重组损失

非货 币性资产交换 损 失

106,00000 288,35872

捐赠支 出

360,00 1,36272

滞纳金支 出

赔偿 、补偿款

223,46I99 716,67899

其他

783.59408 6⒕ 05~79913

合计

其他说 明 :

变动幅度 超过 30%(含 30%)或 占资产总额 5%以 上 (含 5%)原 因说 明 :

⒛ 15年 ⒈4月 营业外支 出比 ⒛ 14年 下降 63,30%,主 要系 2014年 金路集 团有固定资产处置

损失所致 。

“ 、所得税 费用

第 61页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

⒛ 15年 4月 ⒛ 14年 度

项目 1ˉ

27,884,37966 218,507,79423

当期所得税 费用

ˉ4,504,10904 ˉ34,530,58324

递延所得税 费用

23.380.27062 1g3~9,9⒓ 1099

合计

45、 所有权或使用权 受到限制的资产

项目 2015/4/30 2014/12/31 受限原因

货 币资金 40,827,88966 39,488,16622 桉揭贷款保证金

货 币资金 18,819,75000 履约保 函保证金

货 币资金 2,060,00000 定期存单提供质押担保

货 币资金 10,00000 10,00000 经营性物业贷款保证金

货 币资金 70,000,00000 银行承兑汇票保证金

存货 3,417,220,17572 3,444,961,414,67 提供抵押担保

投资性房地产 1,601,323,11268 l,597,538,22945 提供抵押担保

固定资产 137,893,500.00 276,987,70000 银行借款抵押

向德 阳市振兴 国有 资本投 资

固定资产 29,538,828,84 29,773,76376

运营有限公司借款抵押

在建工程 1,585,647,75806 1,260,484,87748 提供抵押担保

无形资产 86,594,82404 92,077,605,00 银行借款抵押

无形资产 13,774,768,65 13,873,45748 融资租赁抵押

投 资-金 华 欧 景 置业 19:,000,00000 198,000,00000 提供质押担保

专 胥詈塞暑

长期股 权 投 资ˉ义乌 世 茂 中 心 880,000,00000 提供质押担保

发展有 限公司

长期股 权 投 资 ˉ建德 新 越 置 业 70,000,00000 提供质押担保

有限公司

合计 7~110~83085765 7~994.074.96406

其他说明 :

金华欧景置 业有 限公司股权于 ⒛ 15年 6月 8日 解除质押 。

八 、 关联方及关 联交 易

1、 控股股东及最 终控制况

(D 控股 股 东及 最 终控 制方

1Σ 于弓示≡纟乡下犭《

z、 l彳 1‘ 兰|UL:共毫些

z呈 氵三Jl艹刂二

:∫ 蛳 鲍 筲 黧 粞 悫

艮公司 郁 艮公司 彬在口汜鸟 劂 龟觚 ∞ 万元 呃∞ 叨lXl

蛳

本备考财务报 表假设公司本 次重大资产 重组事项完成后 ,新 光控股集 团有限公司为控股股

东 。新光控股集 团有 限公司是 由周晓光和虞 云新共 同出资成 立的有限责任 公司 ,其 中周晓光持

股 51%,虞 云新持股 49%。

本 企业最终控制方是周晓光 、虞 云新 。

2、 本 企业 的子公司情况

(1)本 企业子公司的构成

第 能 页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

鱼

硎 删 业务性质 鲫

鸶 銎 愆 筲

湖 咝同 义乌市 义乌市 房地 产开发 10000 100.00 粒

金嘟婷氇业郁蚣 司 金华市 金华市 房地产开发 100,00 100.00 诳

义与励颠酗跖秕舀眵鄢脚 义乌市 义乌市 园林绿化 IO000 10000 i拉

蹋龠脶噬劓蚱澌孩同 建德市 建德市 房地产开发 9000 ,000 艮→铈虾袷并

义剖峁中 蜘 咝同 义乌市 义乌市 房地产开发 10000 100,00 同扌旆岍啥并

浙t铌 展劓蚱琳瑟司 义乌市 义乌市 厉焉陟也F泣 ,干 砌攴:钅 皓 51,00 5100讠 垃

嗣 槲 距卜司 东阳市 东阳市 房地产开发经营 10000 100,00 诳

控制下企

州馏眈乜打吖判酬痄萜忪司 东阳市 东阳市 姗 、瞬 ⒛⒍∞ ⑷α∞

芷晷石

四 lζ 溯搞翻畔郴 姒同 什邡市 什邡市 100,00

压延人造革 10000 设立

四 l联 掖缠雕肢郁 酹诳公司 德阳市 德 阳市 纺织品 100O0 100.00 设立

四 ||笮 捡潞瑚 揶 距同 罗江县 罗汪县 化工产 品 lO0,00 10000 设立

四 |隘 潞劂搔钥发郁 趁同 德 阳市 德 阳市 房地产开发 lO0,00 100.00 设立

吲亚※Ⅻ△塬料邰蹰 中江县 中江县 盐 卤输送等 5700 57,00 设立

四 l囹略创群邗咝同 广汉市 广汉市 仓储及材料销售 100.00 10000 设立

冖 刂、F0ll钥 黝 碥 郁 眩 同 广州市 广州市 代办仓储 90,00 9000 设立

四 |岷□蚓墀郓咝同 茂县 茂县 电石生产 6000 6000 购买

其他说 明 :

,根 据股东会决议 ,浙 江万厦房地产开发有 限公司购 买浙江三联集团有

⒛ 14年 6月 30日

限公司原持有 金华 欧景置业有限公司 45%的 股权 ,股 权受让后万厦房产公司持有金华欧景置业

公司 100,00%的 股权 。

⒛ 14年 12月 30日 ,根 据股东会决议 ,新 光控股集 团有 限公司将其持有 的义乌世茂中心发

展有限公司 100%的 股权共 88,000.0O万 元全部转让给浙 江万厦房地产开发有 限公司 。

⒛ 14年 12月 30日 ,根 据股东会决议 ,新 光控股集 团有 限公司将其持有 的建德新越置业有

限公司 70%的 股权共 7,000,00万 元全部转 让给浙江万厦房地产开发有 限公司 。

⒛ 15年 1月 ” 日,根 据股东会决议 ,浙 江新光商业有 限公司和宁波太 平洋百货集团有限公

司分别将其持有 的东阳新光太平洋 百货有限公司 5I%、 49%的 认缴 出资权共 1,O00.00万 元全部

转让给浙 江新光建材装饰城开发有 限公司 ,于 ⒛ 15年 2月 %日 办妥 工 商变更登记手续 。

(2)重 要 的非全 资子公司

弘 司名称 枨 踟 龊 髂

瘛

翻 咖 蹰 3000 3000 丬72,46853 24,182,81628

四 丨u旺哳 脚 蚣 司 4000 硐 00 △,574,75180 ⒛ ,816,59068

咔屯z釜 包似彐1票料砟邛蹰 焖 00 +300 5z9,” ⒍臼 23,158,38⒍ 30

冖 卟F口 l金 跚 肠 郡 咝同 10,00 1000 11:732“ l,900,⒛ 233

z引 l金酹 猁 趁同 ⒆ 00 矽 ·00 3,528,0O0.匝

(3)重 要非全资子 公司的主要财务信 启、

第 “ 页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

2015/4/30

子 公 司名称

流动 资产 非流动 资产 资产合 计 流动 负债 非流动 负债 负债合 计

23Z13叩 叩 鲫 ″ 7唧 矶啪 7 398,260,55867

鲞 "7卿 "0唧

蝣

4吼 弼” :⒊ 6· 、3蝇 朔” 7唧 唧 悄 ⒉8⒐ 闸⒀ 臼 ⒌⒉四3啊 ⒆ 341,460,96786

鲞

京

硼 钥 明 ⒁ 灬训 ⒁ 6∶6‘fⅡ 们 2,88巧 1跏 65∵ 75彡 11嘟 8,639,965,04

黩

唧 ,朋 ·幽 ⑾ 仞 ⒈6∶ 85琊 00 讽 膨 9 ˉI54,78529

愆

续表

2014/12/31

子公司名称

流动 资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

哪 4刁 1⒊ 6⒁ 脚 玑唧 2蛳 叽 %Ⅲ 2Ⅲ ,0l酗 剞 ˉ 卿 硒 们

鲞

淘吲 幽

阝唇乏幺lf≡l

四 丨师泗 喵 捕

4I,452,49307 373,354,54755 414,807,040,62 282,862,249,I2 52,682,00101 335j544,250,13

阝彡l|≡习

:乏

峋 獗 ˉ17,138,74154 6,339,146,45 ˉ10,799,59509

1,0391,274,73 33,897,43479 44,288,70952

斓 围

冂 卟F0l丨 毯全J学 孓杉 ˉ15,627,926.74 ˉ15,627,92674

1,259,778,21 1,991,82 1,261,77003

斓 蚣 司

续表

⒛ 15年 lˉ 4月 发生 额

子公司名称

净 利润 综合 收 益 总 额 经 营活动 现金 净流量

ˉ1,574,895,11 ˉ1,574,89511 ˉ35,186,31017

建德新越置业有 限公司

浙江新盟置 业有 限公司

ˉ3,936,87950 ˉ2,701,503 18

四川岷江 电化有 限公司 196,953,371,34

中江金仓化 工原料有 限公司 4,⒛ 4,636,⒕ ˉl,231,606,24 1,569,390,22

”4,884,17 117,32656 90,888,74

广州市川金路物 流有 限公司

续表

⒛ 14年 度 发 生 额

子 公 司名称

营业收入 净利润 综合 收 益 总额 经 营活动现金净流量

ˉ4,531,803,76 ˉ4,531,803,76 -20,615,32782

建德新越置业有 限公司

浙江新盟置业有 限公 司

-49,91333 ˉ49,91333 8667

四川岷江 电化有 限公司 “ 1,∞ 6,501" 2,867,90923 67,273,22252

ˉ327,933,03 ˉI,234,98590

中江金仓化 工原料有 限公司 27,737,“ 2,⒆

广州市川金路物流有 限公司 974,弱 812 91,17189 142,01548

3、 本 企业联营企 业情况

经 持股 比例

被投资单 位 名称 注册地 业务性质

謇露 童舻 直接 间接 投锄狯汕娌贼 法

德阳烯碳科技有 限公 司 权益法核算

德 阳市 德阳市

雾震髦翟 埕砦P 20%

∞ 万

北丿丨|卓 兴矿 业有 限公司 丬U|县 北丿丨县 30。/。 权益法核算

冥 严至车 羌

酬 香溪房地产开发有限桐 硎 市 硎 市 鹞 权益法耀

眢 茬 缨

第 64页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表附注

其他说 明 :

无

4、 其他关联方情 况

其他关联方名称 其他关联方与本 企业关系

浙江新光装饰设计工程有限公司 受新光控股集 团有 限公 司控制

东阳市德克建材有限公司 该公司的董事长虞方振与实 际控制人虞 云新系兄弟关系

浙江新光物业服务有限公司金华分公司 受新光控股集 团有 限公司控制

浙江新光物业服务有限公司 受新光控股集 团有 限公司控制

义乌市新光贸易有限公司 受同实际控 制人周晓光 、虞 云新控制

浙江新光商业有限公司 受新光控股集 团有 限公 司控制

虞江波 系实质控制人周晓光 、虞云新之长子

浙江新光红博文化产业投资有限公司 受新光控股集 团有 限公司控 制

浙江森太农林果开发有限公司 受新光控股集 团有 限公 司控制

其他说明 :

无

5、 关联交 易情况

(1)购 销商 品 、提供和接受劳务 的关联交易

采购商品。接受劳务情况表

⒛15年 14月 ⒛ 14年 度

业 鬣 鬣 鬈 金额 金额

蛳 杠程 协议定价 I1,695,4s0∞ 1725137850

接受劳务 工程款

郁 姒同

东阳市德克建材有 工程款 协议定价 1,723,88300

接受劳务

限公司

彐Ul蛳 昆公司 采购 商品 购爵莎石 协议定价 9,472,lO⒈ “ 31,850,73221

彐U|蛳 艮公司 采购商品 购买石灰 协议定价 3,632,“ 6Bo 18,05I,709.94

合十 卿 68.877.70365

出售商品。提供劳务情况表

⒛ 14年 度

关联交易

关联方 天费谚耧型≡

内容 金额

物业 出租 切蛐 269,37667

物业 出租 仂讠蚯 蚧 592,83833 1,667,921,67

卿 物业 出租 枷烁 价 3,33333 10,00000

蹰

666,13556

彐Ul蛳 昆公司 唰 销售 白煤 市场价

94,66600

彐u|蛳 艮公司 铜 销售焦丁 市场价

癞 市场价 3,600,00000

德饿泐硎肢郁 距同

客霉窖震霭 苒

合计 689.95833 6.308.099,90

(2)关 联受托管 理 .承 包及委托管理。出包情况

⒛ 14年 度 习015年 ⒈4月 无受托管 理。承包及委托管理 .出 包情况

第 65页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表 附注

(3)关 联 出租 情 况

租赁 资 ⒛15年 1叫 月确帅 狐 ⒛⒕钼辄熘骓赁

出租方名称 承租方名称 丬嗌

产种类 劐 煸邕

四川金路高新材料有限公司 德 阳烯碳科技有 限公司 厉弓 邑 30,000.00 120,00000

合计 3￡ 凵佥09凵ΩΩ 120.000,00

(4)关 联 担 保 情 况

标 的公司层 面 :

担保金额

担保方 被担保方 担保 起 始 日 担保到期 日

(万 元 ) 鎏

晒 戤 胛 形 郗 蚣 酮 25,000.00 201303.18 20160317 是I注 11

蛳

司

晒 勖 妒 形 郗 蚣 18,000,00 2014,06,05 06,04 是I注 纠

蛳 蹰 2015。

司

晒 勖 舻 刑 猁 蚣 3,448,00 2013,04.01 2016,04,01 是I注 引

妈 嗣 猁 蹰

司

晒 戤 胛 刑 郗 蚣 6,440,00 2014.1216 ⒛ 16,12.IO 是I注

蛳 围 0l

司

晒 戤 嬲 形 郴 蚣 560.00 2014,1216 ⒛ 16,12.10 是l注 刭

蛳 蹰

司、盾踟 恁 舅 新

晒 戢 胛 唰 猁 WAk 7,00000 201408.18 20I6,08⒕ 是I注 剑

蛳 酮

司

晒 戤 妒 形 猁 蚣 3,400,00 08.18 2016.08.I4 是I注 1

祠胱 捌 陷 翻 郁 趁凋 2014。

、周哓恕 虞獭

晒 鼢 胛 唰 郗 蚣 2,000,00 2015.0410 2016.04,06 是I注 刨

蛳 围

、丿刮 眺 虞硎 吁

晒 勖 舻 形 猁 蚣 镧 捌 幽 晌 溺 螂 蚣 6,502。 00 2013,11.18 2018.1I。 18 是I注 叨

司 司

晒 戤 妒 刑 郗 蚣

司、油酞 胱 勤蛳 蛳 蹰 27,000.00 2014,12.26 2015,1225 是I注 1q

郁蹰

晒 鼢 妒 形 猁 R/Ak

司、滞江新洮建材装饰城开发 蛳 蹰 100,000· 00 20I3.06,26 2015,06.25 是I注 111

硎 垌 、周尧恕 虞獭

艮

跏 粲 卿 ⒁ 2014.09.18 ⒛ 15,0918 否I注 1纠

脚 蚣司

2014,08,12 2017.0812

卿 蹰 蛳 酮 65,000,00 是 I注 1剑

2014,08.18 2017,08,I8

7,100.00 20I3.12,31 201607,15

4,70000 2014.0930 20I5.11 10

4,800,00 2014,07,30 2015I1,10

2,500,00 2014,07,25 2015,11,10

6,000,00 2012,12.12 20I5I2,03

蛳 蜃L2、 丿寻司巴

|!弃

否I注

蛳 蜘 酮 1+l

光 舅菰 虞啵 24,000.00 2012.1231 2015,1217

15,00000 2013,01,31 2016.01.25

15,000,00 2013,I2.31 2016.01,25

I4,52000 2013.06,26 2016.03.25

5,180.00 20I3,08.29 20I6,03,25

蛳 蜘 酮 75,000.00 2013.03.29 20Ⅱ .01,乃 否I注 1刭

卿 蹰 39,00000 2014,0801 2016,0,,30 否I注 1刨

第 “ 页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表 附注

担保方 被担保方 担保起始 日 担保至刂期 日

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司、周哓恕 虞础

周哓恕 虞瑟新 金轺鲋哥劓蚱拊孩同 10,000,00 20I4,0808 20160807 否I注 1刁

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茹郇脚 、周晓 新焰斟瓒鄢锄朗限有限

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注 l:该 笔借款 由浙江万厦房 地产开发有 限公司 以账面价值 1,955.85万 元 的存货及 以账面价

值 9,491,O3万 元 的投资性房 地产提供抵押担保 。

⒛ 15年 6月 14日 新光控股集 团有 限公司归还 借款 6,000.00万 元 , 2015年 6月 15日 新光

控股集 团有限公司归还 19,000,00万 元 ,截 至 ⒛ 15年 6月 15日 ,该 抵押担保合 同 己履行完毕 。

注 ⒉ 该笔借款 由浙 江万厦 房 地产开发有限公司 以账面价值 12,381.34万 元的投 资性房 地产

提供抵押担保 。

⒛ 15年 6月 4日 新光控股集 团有 限公司归还借款 18,000,00万 元 ,截 至 ⒛ 15年 6月 4日 ,

该抵押担保合 同 已履行完毕 。

注 3:该 笔借款 由浙江万厦房 地产开发有 限公司 以账面价值 笏 4,%万 元 的存货及 以账面价

值 l,831,32万 元 的投资性房 地产提供抵押担保 。

⒛ 15年 5月 27日 新光控股集 团有 限公司缴存保证金 3,500.00万 元置换 以上抵押担保 ,截 至

⒛ 15年 5月 27日 ,该 抵押担保合 同 己履行完毕 。

注 ⒋ 该笔借款 由浙江万厦房地产开发有限公司 以账面价值 4,550,09万 元 的投资性房 地产提

供抵押担保 。

⒛ 15年 6月 4日 新光控股集 团有 限公司归还借款 6,狃 0.0O万 元 ,截 至 2015年 6月 4日 ,该

抵押担保合 同 已履行完 毕 。

注 5:该 笔借款 由浙江万厦房 地产开发有限公司 以账面价值 臼9.57万 元 的投资性房 地产提

供抵押担保 ,同 时 由周晓光 、虞 云新夫妇提供保证担保 。

⒛ 15年 6月 4日 新光控股集 团有 限公司归还借款 560。 00万 元 ,截 至 2015年 6月 4日 ,该

抵押担保合 同 己履行完 毕 。

注 ⒍ 该笔借款 由浙江万厦房 地产开发有限公司 以账面价值 2,29s,91万 元 的存货提供抵押担

保。

第 67页

四川金 路集 团股份有 限公 司 备考财务报表 附注

⒛ 15年 6月 4日 新光控股集 团有限 公司归还借款 7,000.OO万 元 ,截 至 ⒛ 15年 6月 4日 ,该

抵押担保 合 同 已履行完 毕 。

注 ⒎ 该笔借款 由浙江万厦房 地产开发有 限公司 以注 6中 的存货提供抵押担 保 ,同 时 由周晓

光 、虞 云新夫妇提供保 证担保 。

⒛ 15年 5月 27日 新光控股集 团有 限公司归 还借款 1,550.0O万 元 ,2015年 6月 4日 新光控

股集 团有 限公司归 还借款 1,850,00万 元 ,截 至 ⒛ 15年 6月 4日 ,该 抵押担保 合 同 己履行完毕 。

注 8:该 笔借款 由浙江 万厦房地产开发有 限公司 以注 4中 的投 资性房地产提供抵 押担保 ,同

时 由周晓光 、虞 云新夫妇提供保 证担保 。

⒛ 15年 6月 4日 新光控股集 团有 限公司归还借款 2,000.OO万 元 ,截 至 ⒛ 15年 6月 4日 ,该

抵押担保 合 同 己履行完毕 。

注 ⒐ 该笔借款 由浙江万厦房 地产开发有限公司 以账面价值 1,呢 7.76万 元 的存货提供抵押 担

保。

⒛ 15年 5月 ” 日新光控股集 团有 限公司缴存保 证金 6,502,0O万 元置换 以上抵押担保 ,截 至

⒛ 15年 5月 27日 ,该 抵押担保合 同 己履行完毕 。

注 10:该 笔借款 由浙江新光建材装 饰城开发有限公司 以账面价值为 2,“ 8.19万 元的投资性

房地产提供抵押 担保 ,同 时 由浙江万厦房 地产开发有 限公司 以账面价值为 615.辊 万元 的投 资性

房地产提供抵押担 保 。

⒛ 15年 6月 5日 新光控股集 团有限公司 归还借款 ” ,O00,00万 元 ,截 至 ⒛ 15年 6月 5日 ,

该抵押担保合 同 己履行完毕 。

注 11:该 笔借款 由浙江新光建材 装饰城开发有限公司 以账面价值为 71,%5,50万 元的土地 、

周晓光 、虞云新 的房屋及建筑物 提供抵押担保 ,浙 江万厦房地产开发有 限公司 以其持有金华欧

景置 业有 限公司 55%的 股杈提供质押担 保 。(金 华欧景置 业 有 限公司 55%的 股权质押于 ⒛ 15年

6月 8日 解除质押 )

⒛ 15年 6月 8日 新光控股集 团有 限公司归还借款 ω ,000,00万 元 ,2015年 6月 25日 新光控

股集 团有 限公司归还借款 硐 ,000.00万 元 ,截 至 ⒛ 15年 6月 25日 ,该 抵押担保合 同 己履行完毕 。

注 12:该 笔借款 由金华欧景置 业有 限公司 以账面价值为 7,192,叨 万元 的投资性房 地产 、浙

江新光建材装饰城开发 有 限公司 以账面价值为 52,㈨ 8.41万 元 的投 资性房地产提供抵押担 保 ,同

时 由周晓光和虞 云新大妇 、新光控股集 团有 限公司提供保 证担保 。

注 13:该 笔借款 由金华欧景置 业有 限公司与 中国银行义乌分行 签订 2份 抵押担保合 同 ,以

账面价值为 ⒕,302.41万 元和 7,019,51万 元的投资性房 地产提供抵押担保 ,担 保期限分别为 ⒛ 14

年 8月 12至 ⒛ 17年 8月 12日 、⒛ ⒕ 年 8月 18至 ⒛ 17年 8月 18日 。

⒛ 15年 6月 8日 新光控股集 团有限 公司归还借款 65,000.00万 元 ,截 至 ⒛ 15年 6月 8日 ,

该抵押担保合 同 己履行完毕 。

注 14:该 笔借款 由义乌世茂 中心发展有 限公司 以存货 189,492,55万 元 、在建 工程 %,918.74

第 胡 页

备考财务报表附注

四川金路集 团股份有 限公司

、 江波 、周晓光

万元 、无形资产 4,176,25万 元提供抵押 担保 ,同 时由新光控股集 团有 限公司 虞

和虞 云新分别与 工 商银行义乌分行签订最高额为 150,000。 0O万 元 的保 证合 同 ,新 光控股集

团有

150,000,0O万

限公司 、虞江波 、周 晓光和虞 云新分别为义乌世茂中心发展有限公司提供最高 额

。

元的保证 ,3份 最高额保 证合 同期限均为 ⒛ 12年 12月 6日 至 ⒛ 16年 12月 5日

注 15:该 笔借 款 由义乌世茂 中心发展有 限公司 以注 14中 的存货 、在建 工程及无形资产提供

抵押担保 ,同 时 由新光控股集 团有限公司 、周晓光和虞云新与农 业银行义乌分行签订最高额为

心发展有限

100,0OO。 0O万 元 的保 证合 同 ,新 光控股集团有限公司 、周晓光和虞云新为义乌 世茂 中

公司提供最高额 100,000,O0万 元 的保证 ,最 高额保证合 同期限为 ⒛ 13年 3月 ” 日至 ⒛

25年 1

月 25日 。

注 16:该 笔借款 由金华欧景 置业有 限公司以其拥有 的账面价值为 21,辊 4,31万 元的存货撮供

抵押担保 ,同 时 由浙江万厦房 地产开发有限公司 、新光控股集团有 限公司 、浙江新光装饰设计

工程有限公司 、周晓光 、虞 云新提供保证担保 。

注 17:该 笔借款 由金华欧景 置业有 限公司 以其拥有的账面价 值为 10,570,05万 元的存货提供

抵押担保 ,同 时 由周晓光 、虞 云新提供保证担保 。

注 18:该 笔借款 由浙 江万厦房地产开发有 限公司 以其拥有 的账面价值为 狃4.70万 元的存货

提供抵押担保 。

⒛ 15年 6月 17日 新光控股集 团有 限公司缴存 保证金 902.00万 元置换 以上抵押担保 ,截 至

⒛ 15年 6月 17日 ,该 抵押担保合 同 己履行完毕 。

注 19:该 笔借款 由浙江万厦房地产开发有限公司 以其拥有的账面价 值为 143,⒛ 万元的存货

以及账面价值为 1,882.88万 元 的投资性房地产提供抵押担保 。

⒛ 15年 5月 27日 新光控股集 团有 限公司缴存保证金 8,0O0.00万 元置换 以上抵押担保 ,截 至

⒛ 15年 5月 27日 ,该 抵押担保 合 同己履行完毕 。

注 ⒛ :该 笔借款 由浙江新光建材 装饰城开发有限公司 以账面价值为 3,凹 1,⒆ 万元的投资性

房地产提供抵 押担保 。

⒛ 15年 6月 5日 新光控股集 团有限 公司归还借款 ” ,000.00万 元 ,截 至 ⒛ 15年 6月 5日 ,

该抵押担保 合 同 已履行完毕 。

注 21:该 笔借款 由浙江新光建材 装饰城开 发有限公司 以账面价值为 5,750,74万 元的投资性

房地产提供抵 押担保 。

⒛ 15年 6月 8日 新光控股集 团有限公 司归还借款 45,000,00万 元 ,截 至 ⒛ 15年 6月 8日 ,

该抵押担保合 同 己履行完毕 。

注 彡 :该 笔借款 由新光控股 集 团有 限公司 、周 晓光和虞 云新与恒丰银行股份有 限公司杭州

云新为浙江

分行签订最高 额为 60,000,00万 元的保 证合 同 ,新 光控股集 团有限公司 、周晓光和虞

新光建材装饰城开发有 限公司提供最 高额 60,000,00万 元的保证 ,2份 最高额保

证合同期限为

⒛ 11年 12月 2日 至 ⒛ 21年 12月 2日 。

金路集 团层面 :

第 69页

四川金路集 团股份有 限公 司 备考财务报表 附注

被担保方 担保金额 担保起女台日 担 保 到期 日

鎏

德 阳市 国有 资产经 营有 限公司 (注 ) 20,000,00000 ⒛ 14年 5月 ⒛ 日 ⒛ 15年 5月 ” 日 否

德 阳市 国有 资产经 营有 限公司 (注 ) 灬 ,000,000.00 2014年 7月 zzI日 2015年 7月 ⒛ 日 否

四川省金路树脂有 限公司 7,乃 0,000,00 ⒛ M年 11月 12日 2015年 11月 lO日 否

四川省金路树脂有 限公司 30,000,00000 2014年 11月 14日 2015年 11月 13日 否

四川省金 路树脂有 限公司 20,000,000.00 2014年 ll月 zz1日 20I5年 1l月 ⒛ 日 否

四川省金路树脂有 限公司 30,O00,000.00 2014年 l1月 20日 2015年 I1月 19日 否

四川岷江 电化有 限公司 55,000,000,00 2012年 6月 4日 2017年 6月 1日 否

注 :本 公司为满足生产 经 营流动资产需要 ,于 ⒛ 14年 3月 13日 与 国资公司 ,签 署 《借款

合 同 》。根据德 阳市 国资委 《关于德 阳市 国有 资产经营有 限公司实施存 续分 立 的批复》 (德 国资

发 [2014]173号 ),国 资公司实施 了存续分 立 。 国资公司 (德 阳市 国有 资产监督管 理委员会持股

100%)为 分 立 后 的存续企 业 ;德 阳市振兴 国有资本投资运 营有 限公司 (德 阳市 国有 资产监督管

“ ”

理委 员会持股 100%,以 下简称 国投公司 )为 分 立 后 的新设企业 ,本 公司原 向国资公司的借

款 6500万 转 向国投公司借款 。本公司 以拥有 的四川金路仓储有 限公司铁路专用线 向国投公司提

供借款抵押担保 。该款项 中共有 3500万 元在 15年 3月 底前到期 ,其 中 2500万 元 己于 ⒛ 15年 3

月 11日 到期前偿 还 ,1000万 元 已于 ⒛ 15年 3月 17日 到期前偿 还 ,其 余借款 6500万 元将在 ⒛ 15

年 5月 27日 、7月 ⒛ 日分别到期 。

(5)关 联方 资金拆借

关联方单位 ⒛ 15年 ⒈4月 应收关联方单位利息净额 ⒛ 14年 度应收关联方单位利 息净额

新光控股集 团有 限公司 17,893,518,64 100,213,83355

小计 17⒙ 93.518~64 岬

(6)关 联方 资产转 让 、债务重组情况

浙江万厦房 地产开发有 限公司从母公司新光控股集 团有 限公司处购 买义乌世茂 中心 发展有

限公司 100%股 权 、购 买建德新越置 业有 限公司 70%股 权 ,于 ⒛ ⒕ 年 12月 30日 办妥 工 商变更

登记手续 。浙江新光建材装饰城开 发有 限公司从浙 江新光商业有 限公司和 宁波太平洋百货集 团

有 限公司处购 买东 阳新光太平洋百货有 限公司 51%、 ⒆ %的 认缴 出资权 ,于 ⒛ 15年 2月 26日

办妥 工 商变更登 记手续 。

(7)其 他关联交 易

无

6、 关联方应 收应付款项

(D 应 收项 目

其他应收款 :

第 ⒛ 页

备考财务报表 附注

四川金路集 团股份有限公司

2015/4/30

关联方

账面余额 坏账准备

新光控股集 团有 限公司

198,199,420。 00

杭州香溪房 地产开发有 限公司

安徽 新祥源房地产开 发有 限公司

浙汪新光物 业服务有 限公司 10,026,37

合计 198209.44637 198.199.42000 0.00

预付 账款

2014/12/31

关联方

北川卓兴矿业有限公司

合计

(2)应 付 项 目

应付账款

2015/4/30 20I4/12/31

关联方

3,776,033,00 7,340,68200

蛳 蹦 阝酮

3,061,449,85

北川卓兴矿 业有 限公司

518,385,00 396,942。 00

东阳市德 克建材有 限公司

4294~41800 10^799.07385

合计

其他 应付 款 :

2015/4/30 2014/12/31

关联方

167,351,16995

新光控股 集 团有 限公司

劲郇艮公司

9,84300 9,843,00

东阳市德 克建材有 限公司

8,150,00000 8,250,000,00

浙 江新光商业有 限公司

200,000,00 200,00000

北川卓兴矿 业有 限公司

8.359.84300 175~811⒑ 129s

合计

7、 关联方承 诺

无

8、 其他

无

九 、 承诺及 或有事项

1、 重大承诺事项

公司不存在 需要披露 的承诺事项 。

2、 或有事项

。

为关联方 提供 的担保事项 详见财务 报表附注关联方及关联交 易之说 明

3、 其他

第 7I页

四川金路集 团股份有 限公司 备考财务报表 附注

无

十 、 资产负债表 日后事项

1、 重要 的非调整事项

无

2、 利润分配情况

无

3、 销售 退 回

无

4、 其他资产负债 表 日后事项说 明

无

十 一 、 其他 重要事项

1、 前期会计 差错更正

无

2、 债务 重组

不适用

3、 资产置换

(1)换 入资产 的计价

根据公司第八 届第 二 十 四次董事局会 议决议 ,股 东合作协议及德 阳烯碳科技有限公司章程

规定 ,四 川吉金石商贸有 限公司与本 公司 、 中国科学院金属研究所 、德 阳旌华资产投 资经营有

限公司共投资成 立 德阳烯碳科技 有 限公司 ,共 计 出资 10,0O0万 元 ,北 京 中企华资产评估有 限责

“

任公司 以中企华评报字 (2013)第 3422号 出具资产评估报告 ,对 股东投入 的无形资产 石墨烯材

”

料 的规模化制备技术 进行评估 ,评 估结果为 :截 止 ⒛ 13年 6月 30日 ,石 墨烯制备技术 工艺

包及相关石墨烯制备技术 相关资料 ,评 估值为 3,970,19万 元 ,经 股东协商作价 硐 0O万 元入股 ,

由本公司 、中国科学院金属研 究所共 同出资 。本公司出资 2,000万 元 ,占 德 阳烯碳科技有限公司

股份总额 10,000万 元 的 ⒛ %,公 司换入资产为所拥有 的被投 资单位权 益 2,000万 元 。

(2)换 出资产 的计价

换 出资产为 以前年度 进入本公司的研发费用 ,由 于研发结果无法预计 ,全 部予 以当期费用

化处 理 ,该 无形资产账面 金额为 0,本 次对外投资将公司账面价值与享有 被投资单位权 益的差额

作为营业 外收入 2,000万 元 ,本 次非货 币性资产 交换确认 的损益 2,000万 元 。

4、 年金计划

不适用

5、 终止经 营

不适用

6、 其他

(1)本 公司 2012第 八届第十 五次董事局会议审议通过 ,拟 将 四川美侬纺织科技有 限责任

第”页

四川金路集 团股份 有 限公司 备考财务报表 附注

公司位于德阳市沱江西路 9号 的 ⒚ ,316,00平 方米土地 用途 由城镇混合住 宅用地变更为城镇住

宅、商服用地 。根据评 估报告 ,该 宗土地变更用途前后评估差价为 6,437,22万 元 ,美 侬公司需

交纳 土地 出让金 6,绍 ” 万元 ,己 预交 4,800.00万 元 ,还 需交纳 1,637,22万 元 。

7。

(2)本 公 司 的 第 三 大 股 东 汉 龙 实 业 发 展 有 限 公 司 持 有 本 公 司 无 限售 条 件 流通 股 份

12,560,365股 ,占 本公司 总股本 的 2,06%,目 前处于冻 结状态 。

(3)经 营租赁 :本 公司全资子公司 四川金路高新材料有 限公司与 四川联塑科技实业有限公

司 (以 下简称 四川联塑 )于 ⒛ 14年 12月 19日 继续签订 《租赁合 同》,将 原四川金路塑胶有限

公司 (现 己被 四川金路高新材料 有 限公司吸 收合并 )的 厂房 、设备及生活设 施等出租给四川联

塑使用 ,租 赁期 限为 1年 ,自 ⒛ 15年 1月 1日 至 ⒛ 15年 12月 31日 止 ,租 金 6.8万 元/月 。

十 二 、 补充 资料

1、 当期非经常性损 益明细表

⒛ 14年 度

项目

256,532,95702

非流动 资产处置损 益

越权 审批或无 正式批 准文件 的税收返 还 、减免

计入 当期损 益 的政府 补助 (与 企业业务密切相关 ,按 照 国 15,847,49343

家统 一标准定额或 定量享 受 的政府补助除外 )

43,676,20258

计入 当期损益 的对非金融 企业收取 的资金 占用费

企业取得子公司 、联 营企 业及合营企业 的投资成本 小于取

得投资时应享有被投 资单位 可辨认净资产公允价值产生

的收益

非货 币性 资产交换损 益 20,000,00000

委托他人投资或管理 资产 的损益

因不可抗力因素 ,如 遭 受 自然灾害而计 提的各项资产 减值

准各

债务重 组损益

企业重组费用 ,如 安置职 工 的支 出、整合 费用等

交 易价格 显失公 允的交 易产生的超 过公允价值部分 的损

益

同一 控制下企业合并产生 的子公司期初 至合并 日的当期 ˉ23,537,I8730

净损益

与公司正常经 营业务 无关 的或有事项产 生的损益

除同公司 正常经营业 务相 关 的有效套期保值 业务外 ,持 有

交 易性金融资产 、交 易性金融负债产生 的公允价值变动损 62、 761,64 l,706,94869

益 ,以 及处置交 易性金融 资产 、交易性金融负债和可供 出

售金融资产取得 的投 资收益

单独进行减值测 试 的应 收款项减值 准备转 回

对外委托贷款 取得 的损益

采用公允价值模 式进行后续计量 的投资性房 地产公允价

值变动产 生的损益

一

根据税收 、会计等 法律 、法规 的要求对 当期损益进行 次

性调整对 当期损 益的影 响

受托 经营取得 的托管 费收入

ˉ】88,68675 490,20529

除上述各项之外 的其他 营业外收入和支 出

15,519,3033I

其他符合非经常性损 益定义 的损 益项 目

256,89537 -474,36142

减 :少 数股东权 益影 响额

第 73页

四川金路集团股份有限公司 备考财务报表 附注

项目

减 :所 得税影 响额

合计

2、 境 内外会计准则下会计数据 差异

无

3、 其他

无

公司名

责犬 会计机构负责人辽 '1歹 、

殛⒘J|甫

'廴

日期 :⒛ 15年 6月 30日 日期 :zO15年 6月 30日 日期 :⒛ 15年 6月 30日

第 Ⅱ 页

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